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财务会计借贷方表示什么意思
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张玲 发表的提问：
财务费用在负的贷方是什么意思？
你好，这是记账时在借方负数，所以在结转损益反方向负数
271楼
2023-03-06 06:34:05
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张玲：回复吴月柳 财务费用写在贷方行不行？
2023-03-06 07:05:47
张玲：回复吴月柳 结转了，就是前面给你发的在损益类反方向负数了
2023-03-06 07:27:28
吴月柳：回复张玲写在贷方有的软件结转损益时取不了数会导致报表不平的。
2023-03-06 07:37:29
张玲：回复吴月柳 谢谢
2023-03-06 07:48:24
张玲：回复吴月柳
2023-03-06 08:15:06
张玲：回复吴月柳 工资1个季度是6000做账为什么是4000?
2023-03-06 08:34:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 殷勤的胡萝卜 发表的提问：
为什么财务软件中财务费用用红字在借方 可以直接在贷方表示吗
尽量的在借方发生额，因为你在贷方的话，它会引起你的利润表和科目余额表不一致。
272楼
2023-03-06 06:51:04
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殷勤的胡萝卜：回复郭老师 只有财务费用在借方吗？
2023-03-06 07:09:47
殷勤的胡萝卜：回复郭老师 其他费用也要尽量在借方?
2023-03-06 07:39:16
郭老师：回复殷勤的胡萝卜主营业务成本，期间费用都在这里面的。
2023-03-06 07:50:53
殷勤的胡萝卜：回复郭老师 费用类的尽量在借方?负债类尽量在贷方?
2023-03-06 08:00:57
郭老师：回复殷勤的胡萝卜损益类的科目都是这么做的，收入的发生额都是在贷方。
2023-03-06 08:26:00
殷勤的胡萝卜：回复郭老师 谢谢老师解惑
2023-03-06 08:38:11
郭老师：回复殷勤的胡萝卜不是客气，工作愉快。
2023-03-06 08:50:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
这个是什么意思，看不懂 预付账款在贷方表示什么
您好 表示前期预付了钱计入预付账款科目 后期发生了业务收到发票冲减预付账款
273楼
2023-03-06 06:59:59
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敢闯敢拼：回复bamboo老师 为什么明明知道待抵扣进项税不能抵扣，还要写待抵扣进项税这个科目，还要把这个科目记在借方，都冲减不了
2023-03-06 07:26:32
敢闯敢拼：回复bamboo老师 我真的想不明白，第一步为什么是冲减待抵扣进项税
2023-03-06 07:41:32
敢闯敢拼：回复bamboo老师 都冲减不来
2023-03-06 07:52:29
bamboo老师：回复敢闯敢拼这个是个过渡科目收到发票暂时不想抵扣的时候计入这个科目 等到后期需要进项要抵扣的时候 才从这个科目转入进项税额
2023-03-06 08:19:38
敢闯敢拼：回复bamboo老师 发票都是销售方写的吗
2023-03-06 08:30:29
bamboo老师：回复敢闯敢拼发票是销售方填开给购买方
2023-03-06 08:49:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 跳跃的镜子 发表的提问：
固定资产的期初余额，本期借方，本期贷方，借方累计，贷方累计，期末余额，分别代表什么意思?
你好 期初余额：表示期初（年初）时，已经有的存在的固定资产 本期借方（累计）：表示本期（累计）增加的固定资产 本期贷方（累计）：表示本期（累计）减少的固定资产 期末余额：截止到现在，咱已经有的存在的固定资产
274楼
2023-03-07 05:55:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Lg 发表的提问：
应付和预付的贷方分别表示什么意思？有什么区别？
你好！应付的贷方代表欠别人的。预付的贷方代表别人欠你的
275楼
2023-03-07 06:21:08
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 初心易得 始终难守 发表的提问：
财务权益变动表提示这个是什么意思
你好，你点开报表看填写的是否有问题
276楼
2023-03-07 06:49:28
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初心易得 始终难守：回复王瑞老师 我们北京新系统里面报税，季报带出来这些财务报表，报了前两个报表，季报也可以申报，想知道后面两个表不填有什么影响吗？主要为了核查什么
2023-03-07 07:14:55
王瑞老师：回复初心易得 始终难守你好，这是会计完整的四张报表，按说是都要填写上报的，不过好些公司都是只报了前两个报表，税局不要求没什么影响
2023-03-07 07:25:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
看见前会计做的分录 借：应收账款 贷：主营业务成本是什么意思？成本在贷方会不会有什么影响？
你好，通常是没有这种分录的
277楼
2023-03-07 06:56:59
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李慧玲：回复邹老师 @邹老师：项目上发生的劳务加班费，是不包含在合同里的。但是款由我们公司来收，咋做分录？
2023-03-07 07:17:53
邹老师：回复李慧玲你好，加班费由你们公司来收是什么意思
2023-03-07 07:32:24
李慧玲：回复邹老师 @邹老师：我们在外面请的工人，由我们公司向对方收回后在付给工人。我公司也做入应收账款。
2023-03-07 08:01:25
邹老师：回复李慧玲你好，这个费用不是你们自己出？
2023-03-07 08:24:24
李慧玲：回复邹老师 @邹老师：我们公司负责找人，工费由对方出，但是从我们公司走账
2023-03-07 08:49:58
邹老师：回复李慧玲你好，你做往来核算就是了
2023-03-07 09:00:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ LSCAi 发表的提问：
这笔分录什么意思 借贷方是什么意思
你好，因为是出租无形资产，就把摊销金额计入借方其他业务成本科目 核算（是其他业务收入对应的成本），贷方表示无形资产的摊销
278楼
2023-03-08 06:42:33
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LSCAi：回复邹老师 无形资产的摊销为什么借方其他业务成本
2023-03-08 07:06:33
邹老师：回复LSCAi你好，因为一般企业出租无形资产不是主营业务，而是偶尔发生的业务，所以计入其他业务成本核算，而不是主营业务成本科目 核算
2023-03-08 07:29:46
LSCAi：回复邹老师 主要不明白借 成本 贷摊销
2023-03-08 07:48:50
邹老师：回复LSCAi你好 出租无形资产需要摊销，那贷方就是累计摊销科目 而借方因为不是主营业务，所以摊销计入其他业务成本科目
2023-03-08 08:00:16
LSCAi：回复邹老师 摊销和折旧的都是成本
2023-03-08 08:10:44
邹老师：回复LSCAi你好，无形资产只有摊销的说法 摊销的时候贷方计入累计摊销，因为是其他业务收入对应的成本，所以借方计入其他 业务成本 折旧是针对固定资产的说法，而不是针对无形资产的
2023-03-08 08:22:41
LSCAi：回复邹老师 成本是摊销的什么
2023-03-08 08:52:23
邹老师：回复LSCAi你好，这里的无形资产出租的成本 就是对应的无形资产摊销的金额（这里是每个月摊销2000）
2023-03-08 09:19:39
LSCAi：回复邹老师 摊销的金额就是成本
2023-03-08 09:44:36
邹老师：回复LSCAi你好，摊销的金额就是当月应当摊销的无形资产的摊销金额，这里是每个月摊销2000
2023-03-08 09:57:12
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 最初 发表的提问：
资产-其他-代扣社保（个人部分）借方本年累计8292.26元（表示交了的？？），贷方本年累计7720.38元（表示计提的？？），年初余额为-571.88元（为负数），是什么意思？
借方表示代个人缴纳部分，贷方表示扣个人社保部分，贷方小于借方，表示扣的小而交的多了
279楼
2023-03-08 06:48:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 红装素裹 发表的提问：
股本是损益类科目么 什么时候用股本 借贷 表示什么意思
您好 股本属于所有者权益类科目 一般股份公司收到投资款的时候用股本科目 借方表示减少 贷方表示增加 跟实收资本一样的意思
280楼
2023-03-08 06:56:59
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杨扬老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
问1：什么叫做资本公积？借方表示什么，贷方表示什么？什么情况下金额计入借方，什么情况下金额计入贷方？ 问2：什么叫做盈余公积？借方表示什么，贷方表示什么？什么情况下金额计入借方，什么情况下金额计入贷方？？ 问3：资本公积相关的会计分录有哪些？ 问4：盈余公积相关的会计分录有哪些？
同学你好，资本公积科目越往后期学习会越来越复杂，初级阶段先了解简单一点的。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者，并且投入金额上超过法定资本部分的资本。听起来比较抽象，也比较难理解。 我们举个例子，假设张三成立了一家公司，注册资本为100万。辛苦打拼几年之后，这家公司盈利了，净赚了200万。这时候，李四看到张三这家公司经营得非常好，也想加入，但是李四也很清楚，如果在公司刚成立公司的时候，自己可以出资100万占据50%的股份，但是现在公司盈利能力较强，100万是不行的。于是和张三商量，张三认为自己的公司现在价值1000万，同意李四出资500万占据50%的股份，此时李四出资的500万就分两部分来记账，一部分是实收资本100万，另外一部分就是资本公积400万。这样是不是就比较好理解资本公积了？其实就是老板投入到公司的钱，叫作实收资本。但是随着公司的不断发展，公司的资本也会随之增值。这时候如果有人想进入，投钱投设备等，这时候就出现了资本公积，也就包揽了“实收资本”不能干的关于“资本”的事。所以我们说资本公积是资本准备金，是实收资本的替补，也就是一个企业的存款，可以随时转换为实收资本供企业去使用。
281楼
2023-03-09 06:22:38
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杨扬老师：回复殷勤的含羞草会计处理：情况1、收到新入股的股东投资款时，借：银行存款  贷：实收资本（约定的入股份额）  资本公积 （资本溢价金额） 。 情况2、企业按照股东大会或股东会决议，用资本公积转增资本时，应冲减资本公积，同时按照转增前的实收资本或股本的结构或比例，将转增的金额计入实收资本或股本各权益所有者的明细分类账。即，借：资本公积，贷：实收资本或股本。
2023-03-09 06:58:17
杨扬老师：回复殷勤的含羞草盈余公积：各种积累资金。盈余公积包括法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金。 盈余公积指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。盈余公积是根据其用途不同分为公益金和一般盈余公积两类。公益金专门用于企业职工福利设施的支出，如购建职工宿舍、托儿所、理发室等方面的支出。旧公司法第一百七十七条规定，公司制企业按照税后利润的5%至10%的比例提取法定公益金。2006年新公司法仅规定公司按照税后利润的10%提取法定盈余公积金。取消了所有关于“法定公益金”的规定。公司制企业的法定盈余公积按照规定比例10%从净利润（减弥补以前年度亏损）中提取。按照《企业所得税》规定，以前年度亏损（5年内）可用税前利润弥补，从第六年起只能用税后利润弥补。 法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%时可以不再提取。在计算法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。 企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。
2023-03-09 07:11:23
杨扬老师：回复殷勤的含羞草企业按规定提取盈余公积时，按提取盈余公积的数额。 借：利润分配─提取盈余公积 贷：盈余公积─一般盈余公积 企业按规定提取公益金时，按提取公益金的数额 借：利润分配─提取盈余公积 贷：盈余公积─公益金 企业将提取的公益金用于集体福利设施支出时 借：盈余公积─公益金 贷：盈余公积─一般盈余公积 企业用盈余公积弥补亏损时，按照当期弥补亏损的数额 借：盈余公积─一般盈余公积 贷：利润分配─盈余公积转入 企业用提取的盈余公积转增资本时，按照批准的转增资本数额 借：盈余公积─一般盈余公积 贷：实收资本或股本
2023-03-09 07:22:03
杨扬老师：回复殷勤的含羞草以上，希望能对你的学习有帮助。
2023-03-09 07:42:04
殷勤的含羞草：回复杨扬老师 好的，谢谢老师，已经看完以上，有新的疑问：按第一条解释中，是否可以理解：后投入的资金金额如上投500万的组成部分永远都有一笔是计入到注册时的那笔金额如上注册100万，然后投入的全部钱500扣除注册资金100万后余下的才是计入到资本公积去的，对吗？
2023-03-09 07:55:12
殷勤的含羞草：回复杨扬老师 如上1中李四投入500万换取张三50%的公司股份(注册资金100万)，相应的会计分录是不是如下：？？ 借：银行存款   500万(李四投500万) 贷：实收资本   100万(张三注册100万)         资本公积   400万(500-100)
2023-03-09 08:06:48
杨扬老师：回复殷勤的含羞草是的，资本公积 其实就是资本溢价，企业原始投入也就是原来的实收资本经过一段时间的经营赚钱了，这个公司的净资产就会比初始资本高，再购买同比列的股权就要花比初始投入资本更高的价格才能买到了，这样的话就形成了资本公积。
2023-03-09 08:23:31
殷勤的含羞草：回复杨扬老师 新问2：如上述，盈余公积从税后利润中提取，税后利润那不是净利润吗？净利润=利润总额➖所得税费用，换句话说盈余公积就是从净利润中提取的，对吗？提取出来然后存在企业里以备用，是这样吗？
2023-03-09 08:46:04
杨扬老师：回复殷勤的含羞草是的，可以这么理解。
2023-03-09 09:13:04
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户dhrg2w 发表的提问：
借方应收账款，贷方其他应收款的会计分录是什么意思？
你好，借方应收账款就是没有收到回款 贷方其他应收款就是收到往来款了
282楼
2023-03-09 06:30:22
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 政府会计 非财政拨款结余 科目怎么理解？借、 贷方分别表示什么？
你好！ 先结转再到结余，类似于企业损益类科目先转到本年利润，本年利润再转到利润分配…未分配利润
283楼
2023-03-09 06:53:59
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 陈梓婵 发表的提问：
其他应付款和其他应收款的借贷方分别表示什么意思，可以具体讲下吗？
不论其他应付款还是其他应收款，借方余额都表示对方欠你的钱，贷方余额都表示你欠对方的钱 业务发生第一笔是借方的会计入其他应收款，第一笔是贷方会计入其他应付款 其他应付款期末余额为借方的项目，报表列示应重分类至其他应收款；其他应收款期末余额为贷方的项目，报表列示应重分类至其他应付款
284楼
2023-03-10 07:59:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 曼^O^妮 发表的提问：
应交税费的期末余额在借方表示什么意思
缴纳税额大于计提税额
285楼
2023-03-10 08:09:01
全部回复
曼^O^妮：回复袁老师 我要怎么计提，怎么写分录
2023-03-10 08:38:44
袁老师：回复曼^O^妮借：税金及附加，贷：应交税费
2023-03-10 09:05:32
曼^O^妮：回复袁老师 我在账上能看到留抵得税金吗，在哪里看。
2023-03-10 09:28:32
袁老师：回复曼^O^妮可以的， 应交税费-未交增值税借方余额
2023-03-10 09:41:27
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