吴月柳：回复彩色的小蘑菇预提费用这个科目现在没有了，分期付息就是用应付利息科目，如果是一次付息就用**借款-应计利息科目

彩色的小蘑菇：回复吴月柳 那是 关键两个字打了码，那是不是按照新的会计准则，短期借款利息通过应付利息核算，长期借款利息就通过长期借款科目核算？

吴月柳：回复彩色的小蘑菇长期借款跟短期借款用的科目是一样的，如果是分期付息就用应付利息

彩色的小蘑菇：回复吴月柳 哦 知道了 谢谢

吴月柳：回复彩色的小蘑菇不客气

么么哒：回复maize老师 也就是我不用填这个长期应付款

maize老师：回复么么哒是的，只是那个对应你财务报表填写，没有说财务报表上面数据都填写上

么么哒：回复maize老师 水电费没有开发票给我们，所以我们做账，但是填年报时，需要我们填水电费，那我能不能填0

maize老师：回复么么哒这个你账上做没，没有做就填写0 ，这个最好是按你们那个实际，不管填写下，没有水电，别的有，工商局怀疑你们是不是有真实经营

么么哒：回复maize老师 你的意思是，账上没有，我也要填一下吗

maize老师：回复么么哒我建议账上做下，这个上面也填写，

么么哒：回复maize老师 没有发票。我怎么在账上做呢，求方法

maize老师：回复么么哒直接做管理费用水电费，汇算清缴纳税调增就可以，没有说没有发票不做账，

maize老师：回复么么哒基本发生还需要做账的，

么么哒：回复maize老师 汇算清缴的表啥时候出现，我国税点进去怎么没有

maize老师：回复么么哒5.31号之前，这个 那需要看你们那边是不是电子税务局做，还是别的系统做，

么么哒：回复maize老师 是这个表吗

maize老师：回复么么哒是的，是这个表，是这个

春暖花开：回复李爱文老师 @李爱文老师:之前的题目交代，借入3年期借款60万，年利率8%是每年年末分期归还利息，到期一次还本

李爱文老师：回复春暖花开这个就是分期付期、期末一次还本的账务处理

春暖花开：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师能具体解释一下吗，

春暖花开：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师如果这道题有前提，说仓库还未完工的话，怎么做分录呢

李爱文老师：回复春暖花开一、借款时 借：银行存款600000 贷：长期借款——本金600000 二、计提利息 借：财务费用——利息支出 贷：应付利息 三、付息时 借：应付利息 贷：银行存款

婷婷爱学习：回复王雁鸣老师 分录怎么写？ 借：长期应付款 贷：长期借款 ？ 还有一个未确认融资费用要怎么写？当时他们给我的资料没有说利息多少，只是固定的每月还款金额多少

王雁鸣老师：回复婷婷爱学习同学你好，你的分录对的。未确认融资费用，请参考以下内容处理，谢谢。 一、本科目核算企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。 二、本科目应当按照未确认融资费用项目进行明细核算。 三、未确认融资费用的主要账务处理 （一）企业购入有关资产超过正常信用条件延期支付价款、实质上具有融资性质的，应按购买价款的现值，借记“固定资产”、“在建工程”、“无形资产”、“研发支出”等科目，按应支付的金额，贷记“长期应付款”科目，按其差额，借记本科目。 采用实际利率法计算确定当期的利息费用，借记“财务费用”、“在建工程”、“研发支出”科目，贷记本科目。 （二）企业融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按应计入固定资产成本的金额（租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用），借记“在建工程”或“固定资产”科目，按最低租赁付款额，贷记“长期应付款”科目，按发生的初始直接费用，贷记“银行存款”等科目，按其差额，借记本科目。 采用实际利率法分期摊销未确认融资费用，借记“财务费用”、“在建工程”等科目，贷记本科目。 四、本科目期末借方余额，反映企业未确认融资费用的摊余价值。

学徒：回复bamboo老师 近些天在看一下往年的凭证，发现17年有一笔电费没有计提，直接是<div>借：其他应付款</div><div>贷：银行存款</div><div>然后那笔电费一直挂在 其他应付 科目的借方，没有转入管理费用。</div><div>那这个问题，账目上应该做什么调整？</div>

bamboo老师：回复学徒您电费发票收到了么？

小胡：回复立红老师 可是这是一家小规模，之前是代账做的，我看到股东打钱进来都是挂在其它应付款的

立红老师：回复小胡你好，如果是股东的投资款，是实收资本；如果是向股东借款，是其他应付款，但一年内是需要偿还 的。

小胡：回复立红老师 老师，我们注册这家小规模是为了对外投资用的，实际是没有业务的，每次股东打钱进来，转手就投资到另一家公司了，这样的情况，股东打钱进来是做到实收资本吗？

立红老师：回复小胡你好， 股东打款时用途写的是什么——如果是投资款，是计入实收资本

小胡：回复立红老师 用途没有写

小胡：回复立红老师 有好几个股东，他们也是按投资比例打的款

立红老师：回复小胡你好，如果是按投资比例打款，应是做为实收资本的。

小胡：回复立红老师 之前代账全都做进了其它应付款里，这家小规模从19年开始建账的，现在要怎么做呢

立红老师：回复小胡你好，需要向股东确认是不是投资款，如果是投资款，要由其他应付款转为实收资 本

小胡：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复小胡不客气的，祝您学习愉快

????：回复佟老师 什么意思？

佟老师：回复????就是说你老板替你垫付的贷款，这个财务费用不能扣除

sz：回复宋生老师 账龄超过3年，会不会税务局认定企业有利息收入，从而出现的个人所得税呢？

宋生老师：回复sz您好！一般不会的。预付账款是企业预先付出去的钱，是给别人了。如果是预收账款一直挂着就有可能被认为有收入未入账而需要缴税。

sz：回复宋生老师 您好，是的，预付账款超过3年税务局认定认定此笔款不是企业购货预付款，而是借给购货商的，从而产生利息，出现个税

宋生老师：回复sz您好！基本上是不会的。因为企业可以说，我付给他，他现在赖账，货不给我，钱也不给我了，我还要做营业外支出减少所得税呢。如果你坚持会的话，那也是交企业所得税，而不是个税。

BGS：回复答疑何老师 我现收到汽车公司转给我们的贷款借银行存款，贷长期应付款还是长期借款，还款又不是公帐还给银行，是法人私人还给银行，到时公帐上又不转钱给法人，法人到时全部还完，再冲底吗，借长期应付款或长期借款 贷其它应付款-法人，借其它应付款-法人，贷银行存款这样可以吗

答疑何老师：回复BGS恩 这样也是可以的哦

星月神话：回复邹老师 老师，已经付了一部分首付，应该是按揭购车，入长期借款不合适吗？

邹老师：回复星月神话你好，实质就是分期付款购买资产，按长期应付款核算的

单纯的人生：回复陈诗晗老师 买车分期付款呢，用哪个

陈诗晗老师：回复单纯的人生长期应付款处理，你这个

＠x＠：回复袁老师 老师直接做借贷方不用做红字？

袁老师：回复＠x＠不用的