小凌999：回复冉老师 不是要先记入研发支出-工资，再结转到管理费用-研发费用吗

冉老师：回复小凌999做账过程的话，先计入研发支出-工资，符合费用话的转入研发费用-工资，符合资本化的话转入开发支出，

5fsshz：回复易 老师 因为汇算清缴我没做过所以下面这些规定不明白

易 老师：回复5fsshz企业所得税要调整的项目 1.企业如果发生职工福利费的支出，在不超过企业实际发生的工资薪金14%部分，可以进行扣除。而超过工资薪金总额的14%的部分，需要进行纳税调整。 　　2.工会经费在不超过企业工资薪金的2%部分，可以进行扣除。 　　3.职工教育经费在不超过工资薪金总额的8%的部分，可以进行扣除;而超过工资薪金总额8%的部分，可以在以后的纳税年度进行扣除，但应进行纳税调增的处理。 　　4.业务招待费可以根据发生额的60%进行扣除，但是扣除的最高额度不允许超过当年销售收入的0.5%。 　　5.广告费和业务宣传费的支出在不超过当年销售收入的15%部分，可以进行扣除，超过的部分，可以在以后的纳税年度进行结转扣除。 　　6.企业发生的税收滞纳金是违反税收法规需要缴纳的滞纳金，不可以进行扣除，需要作纳税调增。罚款罚金是指纳税人违反国家的法律法规处以的罚款，不可以进行扣除，应该作为纳税调增处理。 　　7.公益事业的捐赠支出在不超过年度利润总额的12%部分，可以进行扣除，但是非公益性捐赠需要作为纳税调增处理。

融智财税：回复小云老师 一直都没有申报抵减，是要从今年更改增值税报表就可以是吗

小云老师：回复融智财税是的，你的理解是正确的

融智财税：回复小云老师 污水清运、挖掘机装卸服务属于生产性加计抵扣吗

小云老师：回复融智财税这两个我不太了解，不太确定，你可以找专管员确定一下

融智财税：回复小云老师 那如果只有垃圾清运可以抵减，进项税额又分不开能不能按收入百分比加计抵减

小云老师：回复融智财税同学，加计抵减的金额是自己计算填列的啊，怎么不能分呢

融智财税：回复小云老师 比如垃圾清运和污水处理的进项都有车辆运输、汽车燃油费用，如果污水处理不属于抵减范围那要怎么分

小云老师：回复融智财税按收入的比例去区分

烟雨楼台：回复英老师 影响资产负债表与利润分配是什么意思？是资产负债表里的年初未分配利润与今年年末利润表里面的余额不一致吗？

英老师：回复烟雨楼台产负债表里的年初未分配利润与今年年末分配利润表的差额与利润表利润不一致是正常的