毛：回复玲老师 老师，因为金蝶软件里的管理费用下的明细科目被我改动了下，然而在相应的利润表中格式没有相应改动，导致出现利润表中的管理费用下的研究费用列上了房租费。上个月的报表已上报了，今天才发现这个错误，我要怎么办才行？

玲老师：回复毛你好 报表自动取数 不知道你账上咋改的

毛：回复玲老师 利润表上的公式已改好了。

毛：回复玲老师 就是上个月的报表申报错了，应该如何去更改？

玲老师：回复毛去大厅更正申报就可以

毛：回复玲老师 必什么时候去呢？

玲老师：回复毛发现就去税局更正

毛：回复玲老师 好，谢

玲老师：回复毛不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

四年：回复宋生老师 计提折旧时:借研究支出—费用化支出—折旧费 贷: 累计折旧 接下来借:管理费用—研究费用 贷:不知道哪个科目

宋生老师：回复四年您好！贷研究支出—费用化支出—折旧费

四年：回复宋生老师 老师，研究支出的折旧费不是已经入了累计折旧吗

宋生老师：回复四年你好！是的。但是你没有计入费用

四年：回复宋生老师 原来是这样呀，谢谢老师

珊：回复立红老师 资本化的部分怎么做账

立红老师：回复珊同学你好 资本化的部分怎么做账 借，研发支出一资本化支出 贷，应付职工薪酬等 达到预定用途后 借，无形资产 贷，研发支出一资本化支出；

珊：回复立红老师 月末，将“研发支出-费用化支出”转到“管理费用-研究费用”，这个分录的摘要写什么呀？

立红老师：回复珊同学你好，结转研发费用；

珊：回复立红老师 是小企业会计准则也同样作账吗 ，

立红老师：回复珊同学你好，是一样的；；；

珊：回复立红老师 下面是我百度的，应该是正确的吧！ 不管是研究阶段发生的支出，还是开发阶段发生的支出均通过“研发支出”科目核算。 将研发支出设置二级明细账，分别费用化支出和资本化支出两个明细科目。 1.研究阶段和开发阶段能够合理区分： （1）研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 （2）开发阶段发生的支出： 不符合资本化条件： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 符合资本化条件： 借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款 期末： 无形资产研发完成 借：无形资产 贷：研发支出——资本化支出 无形资产未研发完成 将“研发支出—资本化支出”科目的期末余额列示于资产负债表中的“开发支出”项目。 2.研究阶段和开发阶段无法区分： 研究阶段发生的支出： 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 期末： 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出

立红老师：回复珊同学你好，是正确的；；

青藤：回复潘潘老师 不是研发支出月末要转入管理费用-研究费？

潘潘老师：回复青藤同学，也是先进去研发支出再进行结转！

青藤：回复潘潘老师 我能直接计入管理费用？

潘潘老师：回复青藤你好不可以，这样以后不核算账务处理也不规范，要先通过研发支出

青藤：回复潘潘老师 研发的哪些费用是能计入研发支出的？

潘潘老师：回复青藤在研发期间发生的支出都是！材料，工资或直接有关的费用！

溪溪：回复小洪老师 仓储管理是财务的什么分点

小洪老师：回复溪溪你好算是财务的一个延伸吧，属于财务成本核算一个方面挂钩，以及对账

溪溪：回复小洪老师 超市与供应商之间沟通少，导致采购成本增加可以通过哪些方面如何体现出来？

小洪老师：回复溪溪你好，采购成本过高不外乎两种原因,一是价格过高，二是质量问题。 一、价格过高于采购时间、采购方法、采购手段、付款方式等有关。 二、质量问题与供货商的了解、材料的验收方法和实效、材料的使用效果等

溪溪：回复小洪老师 超市与供应商沟通少 一点都不会导致采购成本的增加

小洪老师：回复溪溪你好这个还是会影响到一些的。

欢：回复宋生老师 领导现在要求年底一次性转入，那我的研发费用借方余额在财务表需要怎么填呢？

宋生老师：回复欢你好！你可以填到表里面的库存商品。

欢：回复宋生老师 不能直接和管理费用余额合计填入管理费用吗？

宋生老师：回复欢你好！也可以的。不过你这样就相当于结转到管理费用了。

欢：回复宋生老师 我还是跟领导说下每月结转，谢谢老师！