ss素锦流年：回复朴老师 嗯，可以给我解释一下吗？一般不是我们和总包公司走账吗

朴老师：回复ss素锦流年你们劳务分包出去了 总包可以代发劳务费的

ss素锦流年：回复朴老师 然后是现在是总包和甲方那边，想让我们开材料发票，这样子，我们开不了了

朴老师：回复ss素锦流年你们是劳务分包 不是材料

ss素锦流年：回复朴老师 好( •̥́ ˍ •̀ू 的谢谢，那我们这样子走帐，要注意什么？

朴老师：回复ss素锦流年按照发票做账就可以了

ss素锦流年：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复ss素锦流年 满意请给五星好评，谢谢

苏杭：回复邹老师 但是题目说的是经两道工序制成，那应该是两道工序就完工吧？

邹老师：回复苏杭你好，是2道工序完工，问题是你每个工序都有在产品，而且在当个工序完工也不是100%，而是50%，所以两个工序加一起也不会是等于1的

激情的外套：回复暖暖老师 42 [业务题](20分) 红光制造厂为增值税一般纳税人，2019年7月发生 下列经济业务: (1)购进原材料一批，取得增值税专票上注明的价款为700 000元，增值税税额91000元。专票当月通过验证并申报抵扣。企业因资金不足，上 述各款项全部尚未支付，材料已验收入库。 (2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批，增值税专用发票上注明的货款30000元，增值税税额为3900元，专票当月通过验证并申报抵扣。材料已验收入库，并以银行存款支付相关手续费300元。 (3)基本生产车间委托某机修厂修理设备，以银行存款支付修理费3 000元，增值税税额390元。 工厂已收到机修厂开具的增值税专用发票，

激情的外套：回复暖暖老师 (4)购入不需安装的新设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款20 000元，税额为2 600元，党羽通过认证并申报抵扣，款项已用银行存款支付。 (5)销售产品取得销售额500000元，按规定收取增值税税额为65 000元，开具增值税专用发票5张，款项已收-批存入银行。 (4)购入不需安装的新设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款20000元，税额为2 600元，党羽通过认证并申报抵扣，款项已用银行存款支付。 (5)销售产品取得销售额500 000元， 按规定收取增值税税额为65 000元，开具增值税专用发票5张，款项已收-批存入银行。 (6)随同产品出售一批单独计价的包装物，

激情的外套：回复暖暖老师 (6)随同产品出售一批单独计价的包装物，开具普通发票一张，金额1 017元，款项已收。 (7) 将-批外购的原材料对外投资，原材料账面实际成本65 000元，适用增值税税率13%，开具增值税专用发票一张。 (8)工厂已自产的一批产品作为福利发放给本厂职工个人，该批产品实际成本60 000元，无同类产品售价，适用增值税税率13%，未开具发票。(成本利润率10%) (9) 将自产的一批产品送给某灾区，作为抗洪救灾。该批产品按售价计算不含税金额为80000元，其实际成本60 000元，适用增值税税13%，未开具发票 要求:根据上述资料进行相应的会计处理，并计算当期应交增值税税额。

暖暖老师：回复激情的外套业务1进项税额的计算91000

暖暖老师：回复激情的外套业务2进项税额的计算3900

暖暖老师：回复激情的外套业务3可以进项税额的计算390

暖暖老师：回复激情的外套业务4进项税额的计算2600

暖暖老师：回复激情的外套业务5销项税额的计算65000

暖暖老师：回复激情的外套业务6销项税额的计算 1017/1.13*13%=117

暖暖老师：回复激情的外套业务7销项税额的计算65000*13%=8450

暖暖老师：回复激情的外套业务8销项税额的计算 60000*1.1*13%=8580

暖暖老师：回复激情的外套业务9销项税额的计算80000*13%=10400

暖暖老师：回复激情的外套本月进项税额合计计算式 91000+3900+390+2600=97890

暖暖老师：回复激情的外套本月销项税合计计算式 65000+117+8450+8580+10400=92547

暖暖老师：回复激情的外套本月应交增值税的计算过程是 92547-97890

激情的外套：回复暖暖老师 老师可以看图片么

激情的外套：回复暖暖老师 41 [计算题] (10分) 某电子企业为增值税一般纳税人，2019年7月发生下列精金业务: (1) 销售A产品50台，不含税但单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截止月底，购买方尚未提货。 (2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本6000元。该产品尚未投放市场。 (3)单位内部职工集体福利领用甲材料1000千克，每千克单位成本50元。 (4)企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本50元，同时领用A产品5台。 (5)当月丢失库存乙材料800千克，每千克单位成本20元，作待处理财产损溢处理。 (6)当月

激情的外套：回复暖暖老师 (6)当月 发生购进货物的全部进项税额70000元。 其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕，本月取得的进项税额抵扣凭证均已申报抵扣。购销货物增值税税率均为13%，税务局核定的B产品成本利润率为 10%。 要求: (1)计算当月销项税额。 (2)计算当月可抵扣进项税额。 (3)计算当月应纳增值税税额。第1题

暖暖老师：回复激情的外套好的，需要计算，你稍等会

暖暖老师：回复激情的外套业务1销项税额的计算50*8000*13%=5200

暖暖老师：回复激情的外套业务2销项税额的计算 120000*（1+10%）*13%=17160

暖暖老师：回复激情的外套业务3需要进项税额转出50000*13%=6500

暖暖老师：回复激情的外套业务4进项税额转出10000*13%=1300 销项税8000*5*13%=5200

暖暖老师：回复激情的外套业务5进项税额转出16000*13%=2080

暖暖老师：回复激情的外套(1)计算当月销项税额的计算 5200+17160+5200=27560

暖暖老师：回复激情的外套(2)计算当月可抵扣进项税额 70000-5200-6500-1300-2080=56920

暖暖老师：回复激情的外套(3)计算当月应纳增值税税额。 27560-56920

激情的外套：回复暖暖老师 你好，做完了吗

暖暖老师：回复激情的外套做完了已经，这就是全部计算过程