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所得税费用属于哪个会计要素
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 大胆的电灯胆 发表的提问：
收到返还的工会经费计入哪个会计科目？要交企业所得税吗？
红字计提时 借：管理(销售)费用等科目--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
256楼
2023-03-01 06:21:58
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大胆的电灯胆：回复易 老师 要交企业所得税吗？
2023-03-01 07:01:44
易 老师：回复大胆的电灯胆你好，不 要的，这种情况 不要的
2023-03-01 07:13:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
所得税暂时性差异~1..广告费和业务宣传费，平时做分录时时计入到销售费用吗？应该属于费用，老师讲的怎么属于资产？2.例题中广告费会计账面价值为什么会是0？
您好，1是的，2对于支出，默认计入资产。3因为计入费用
257楼
2023-03-01 06:51:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 桃泽悦 发表的提问：
发放工资400000元，属于资产总额还是负债，还是所有者权益啊，这三个要素是哪个发生变化了啊
您好 请问工资计提了么
258楼
2023-03-01 07:00:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师您好 请问应纳税所得额、应交所得税、所得税费用、递延所得税资产以及递延所得税负债之间的勾稽关系是什么？ 所得税费用属于什么会计科目以及借贷方向？ 所得税费用在进行纳税调整时，需要调增调减时的符号怎么确定？ 递延所得税资产与递延所得税负债的会计分录是什么？ 谢谢老师
应纳税所得税×所得税率=应缴所得税 应缴所得税➕递延所得税负债-递延所得税资产=所得税费用 所得税费用属于损益类科目，金额增加在贷方，减少在借方
259楼
2023-03-01 07:11:59
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陈诗晗老师：回复赵高松借，递延所得税资产 所得税费用 贷，递延所得税负债 应交所得税
2023-03-01 07:55:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ SMY 发表的提问：
可是，这个人工费不属于工资薪酬，也不属于劳务费也要扣个人所得税吗？以前都没扣呀
啊，那人工费属于啥啊，不是工资就是劳务啊
260楼
2023-03-02 06:42:09
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SMY：回复袁老师 我们是记在了在建工程上的，是外边找的施工人员进行游乐设施的兴建
2023-03-02 07:03:37
袁老师：回复SMY应该扣的
2023-03-02 07:32:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
所得税汇算清缴年报表里的劳务费包括哪些，搬运装卸费属于，那律师费，装修费，会务费，认证费，技术服务费，物业费这些属于吗
您好，劳务费是您和个人签订劳务合同，给您开的劳务发票的
261楼
2023-03-02 06:51:05
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文老师：回复雪莲花您说的这些不是的
2023-03-02 07:37:03
雪莲花：回复文老师 开票项目就是劳务费？不能开装卸搬运费？
2023-03-02 08:06:36
文老师：回复雪莲花您需要根据发票内容的
2023-03-02 08:33:58
雪莲花：回复文老师 那律师费如果是跟律师个人签订的合同就算劳务费吧
2023-03-02 08:45:54
文老师：回复雪莲花您好，这种情况有可能会的
2023-03-02 09:05:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
电子科技公司填所得税表时属于一般企业吗？上面那个表，电子科技选哪个？所得税那个所属于行业明细代码填什么啊？
公司是做电子商务，计算机流里流气人硬件技术开发、销售，日用百货、酒类，食品等
262楼
2023-03-02 07:08:59
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王雁鸣老师：回复咩咩您好，看到图片了，选一般企业，那个行业明细代码有图片没？
2023-03-02 07:36:26
咩咩：回复王雁鸣老师 @王老师：
2023-03-02 07:56:33
王雁鸣老师：回复咩咩您好，下面的这个又是看不到图片，不知道您能不能看到？
2023-03-02 08:12:46
咩咩：回复王雁鸣老师 @王老师：我可以啊，又提问了一遍
2023-03-02 08:41:44
王雁鸣老师：回复咩咩您好，我真的看不到您下面续问的图片的。
2023-03-02 08:53:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 粗暴的小土豆 发表的提问：
装修费属于哪类会计科目
你好，通常是计入长期待摊费用，属于资产
263楼
2023-03-05 08:01:15
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粗暴的小土豆：回复邹老师 借：固定资产。贷：银行存款？
2023-03-05 08:12:14
邹老师：回复粗暴的小土豆你好，装修是不会计入固定资产的
2023-03-05 08:24:29
粗暴的小土豆：回复邹老师 借：长期摊销。 贷：银行存款
2023-03-05 08:35:53
邹老师：回复粗暴的小土豆你好，是的
2023-03-05 08:51:04
粗暴的小土豆：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-05 09:18:02
邹老师：回复粗暴的小土豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-05 09:33:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
文化事业建设费是属于营业税金及附加吗？还是属于所得税费用呢？
您好！是的。属于税金及附加
264楼
2023-03-05 08:30:38
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 珍ヽ゛ 发表的提问：
老师你好，请问企业所得税汇算清缴，我们既属于小微企业，又属于高新技术企业，所得额不超过100万，是否可以直接选择小微企业计算所得税？那研发费用加计扣除的表格还要不要填？
你好，可以直接选择小微企业计算所得税，有可以加计扣除的话要填
265楼
2023-03-05 09:00:00
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珍ヽ゛：回复小云老师 那基础信息那里，高新技术企业那里还要不要勾选呢
2023-03-05 09:26:30
小云老师：回复珍ヽ゛不用，就选一个就可以了
2023-03-05 09:48:49
珍ヽ゛：回复小云老师 老师。高新技术企业证书那里需要填吗
2023-03-05 10:02:13
小云老师：回复珍ヽ゛你不按高新的做清缴不用
2023-03-05 10:21:05
珍ヽ゛：回复小云老师 老师你好，工资薪金支出的金额是看哪里填呢
2023-03-05 10:31:12
小云老师：回复珍ヽ゛你自己账上的应付职工薪酬
2023-03-05 10:58:51
珍ヽ゛：回复小云老师 那1月份发放的是12月份的工资，这个没关系的吗
2023-03-05 11:28:17
小云老师：回复珍ヽ゛是的，这个没关系的
2023-03-05 11:54:06
珍ヽ゛：回复小云老师 那是不是账载金额看应付职工工资的贷方。实际发生额看应付职工工资的借方
2023-03-05 12:23:29
小云老师：回复珍ヽ゛就是填你1-12月的职工薪酬
2023-03-05 12:39:09
珍ヽ゛：回复小云老师 这里要填两个数据，一个是账载金额，一个是实际发生额
2023-03-05 12:53:12
小云老师：回复珍ヽ゛你都发了就是一样的数啊
2023-03-05 13:21:02
珍ヽ゛：回复小云老师 老师你好，20年1月份发放12月份的工资，是不是只要在汇算清缴前把工资发完了，那么账载金额就会跟实际发生额相等
2023-03-05 13:31:26
小云老师：回复珍ヽ゛是的，只要在汇算清缴前把工资发完了，那么账载金额就会跟实际发生额相等
2023-03-05 13:55:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小于 发表的提问：
看了《会计基础》会计要素（2）对王桥老师所说的“损失”一词存有异议。如她所说：营业外的支出不属于费用，属于损失。但已成本划分的费用中又有一项叫做“资产减值损失”的科目，这样会不会有点自相矛盾？或者说这里的“资产减值损失”和之前第一次提到损失有所不同？
资产减值损失属于费用，营业外支出属于损失
266楼
2023-03-06 05:56:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 糯米小萌新 发表的提问：
公司业务员一笔工程款收入是19万，减去税额10754.72，那这边要交多少个人所得税？有哪些情况是不用缴纳的她说这部分收入是自己自由支配的活动经费，这个不属于个人所得，不用交吗?就是一个工程，总合同是60万，成本是41万，超出部分收入属于业务员所得这个要缴纳多少个人所得税
业务员要交个税的
267楼
2023-03-06 06:17:32
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L黄老师
职称：,10实战经验
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 云朵 发表的提问：
假设我购进一设备2500元 属于生产用器类 规定折旧最低年限是5年 由于感觉这个设备单价较低就给计入当时费用如管理费用，后期税局会不会要求我调增所得税啊，不让税前扣除？
假设这个设备可以使用三年或者五年的情况下
268楼
2023-03-06 06:34:44
全部回复
L黄老师：回复云朵您好 1、不会。之前国税还出台文件，要求企业固定资产5000元进行填《加速折旧》
2023-03-06 06:57:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 奋起人生 发表的提问：
所得税费用登录钉子账的时候应该属于 那个科目
就是登 所得税费用 科目
269楼
2023-03-06 06:59:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ???? 空 发表的提问：
房地产营销策划公司的会计属于商业会计吗，需要懂得哪些知识
您好，就是属于服务公司的会计，主要的是需要会做会计分录，报表的编制，纳税申报等，你可以参考一下咨询管理公司的真正实操的课程。
270楼
2023-03-07 06:18:43
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