美好的：回复吴少琴老师 课程的时间太长了，没有时间去细听。我又是新手，又是刚接的账，老师可以大概说一下大致的流程步骤吗

吴少琴老师：回复美好的流程就是根据你的报明细账填收入，成本，费用然后调整

美好的：回复吴少琴老师 好的。老师说的调整，就是对于有限额的那部分吗？（比如说：教育经费，工会经费，业务招待费，广告宣传费吗？）

吴少琴老师：回复美好的调整就是那些有比例的部分

美好的：回复吴少琴老师 恩好的，谢谢老师。

吴少琴老师：回复美好的满意请打五分好评

欣悦：回复月月老师 老师 我想方便查看单位的往来款项。

月月老师：回复欣悦你好，你就设置往来查找。

Kalen Wu：回复bamboo老师 你觉得这个呢

bamboo老师：回复Kalen Wu您其实把每个季度的所得税额写出来 然后后面季度直接减去前面季度的就好了不需要写这么复杂的

Kalen Wu：回复bamboo老师 我发你的第一张表格和第二张表格的计算结果不一样

bamboo老师：回复Kalen Wu我帮您直接写吧 第一季度 30万 所得税税额 =300000*0.25*0.2=15000 第二季度 110万 所得税税额=1000000*0.25*0.2+(1100000-1000000)*0.5*0.2-15000=45000 第三季度 150万 所得税税额=1000000*0.25*0.2+(1500000-1000000)*0.5*0.2-15000-45000=40000 第四季度 180万 所得税税额=1000000*0.25*0.2+(1800000-1000000)*0.5*0.2-15000-45000-40000=30000

凡：回复邹老师 如果是1000千元开票 30税额 那么销售方分录怎么做

邹老师：回复凡借；应收账款 等科目1030 贷；主营业务收入 1000 应交税费-应交增值税 30

凡：回复邹老师 如果是1000千元开普票 30税额 那么销售方分录怎么做

邹老师：回复凡你好，也是这个分录的

凡：回复邹老师 小规模就不要搞应交税费-销项税额了是吗？

邹老师：回复凡你好，小规模不需要，如果是一般纳税人就需要增加三级明细，销项税额的

凡：回复邹老师 老师一般纳税人是 应交税费-应交增值税-销项税额 是吧？

凡：回复邹老师 购买方就是1030全部计入采购成本对吧老师？

邹老师：回复凡你好，是的，因为进项无法抵扣的

灵巧的花生：回复逸仙老师 超市这一块

逸仙老师：回复灵巧的花生超市农业这块有很多减免税政策

灵巧的花生：回复逸仙老师 比如说呢，老师，您能说的详细一些吗

逸仙老师：回复灵巧的花生比如初级农产品低增值税税率，企业所得税是免的

灵巧的花生：回复逸仙老师 那这个要怎么办，老师，需要去数税局申请吗

逸仙老师：回复灵巧的花生这个不需要申请，直接享受就行，但相关资料要留作被查

灵巧的花生：回复逸仙老师 好的，谢谢老师

逸仙老师：回复灵巧的花生不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的

11876948484884：回复宋生老师 那如果有这种客户的进项发票是不是不要认证

宋生老师：回复11876948484884你好！这可以认证的，如果你是一般纳税人