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计提营业账簿印花税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
资金账簿印花税在缴纳当月计提可以吗？还是在发生当月计提，次月缴纳？
一般当月计提，次月申报缴纳的
271楼
2023-03-05 09:03:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
对于资金账簿印花税的话，是12月计提、1月份交，还是1月份交的时候直接入账？
你好 按月申报的，一般是次月的15号前申报
272楼
2023-03-06 06:28:12
全部回复
诺亚方舟：回复玲老师 资金账簿印花税不是按次申报吗？
2023-03-06 06:48:11
玲老师：回复诺亚方舟你好 税局核定你是按次申报你就按次申报 那发生就交
2023-03-06 07:03:39
诺亚方舟：回复玲老师 哦哦 好的
2023-03-06 07:32:01
玲老师：回复诺亚方舟不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-06 07:48:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师，在进行其他营业账簿印花税申报，这三列是不是不用填写？
是的，这个是不需要填写，
273楼
2023-03-06 06:41:35
全部回复
小狮子：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-06 07:29:53
maize老师：回复小狮子好我这边先回复别的学员了
2023-03-06 07:42:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Aime 发表的提问：
营业账簿印花税一般申报几本？
你好，一般是6-8本
274楼
2023-03-06 06:54:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
2018年7月到大厅交了750元的营业账簿印花税，出纳漏给了，2019年的1月才给，这种要如何处理呀
这个金额不大，直接记到一九年就可以借税金及附加贷银行存款。
275楼
2023-03-06 07:02:59
全部回复
1624977463：回复玲老师 老师，因是2018年开的，哪2019年年度汇算清缴时再调增，不能税并扣除是吗？
2023-03-06 07:41:55
玲老师：回复1624977463你这个金额小，你不用调直接记到一九年就可以重要性的原则吗。
2023-03-06 08:00:31
1624977463：回复玲老师 老师，发票的开票日期是2018年7月19
2023-03-06 08:30:28
玲老师：回复1624977463这个印花你计提 没有？
2023-03-06 09:00:17
1624977463：回复玲老师 老师，没有计提
2023-03-06 09:27:14
玲老师：回复1624977463那你用以前年度损益调整科目做一下 这笔业务
2023-03-06 09:38:06
1624977463：回复玲老师 老师，小企业会计准则。麻烦给个详细分录
2023-03-06 10:05:35
玲老师：回复1624977463借：以前年度损益调整(补交的印花税) 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用)
2023-03-06 10:21:58
1624977463：回复玲老师 老师，小企业会计准则也要以前年度损益调整？
2023-03-06 10:42:12
玲老师：回复1624977463小准则就把这个以前年度损益调整换成未分配利润就好了 小准则没有这个科目
2023-03-06 10:57:04
1624977463：回复玲老师 借：未分配利润(补交的印花税) 贷：现金 借：应交税费——应交所得税 贷：未分配利润(应调整的所得税费用)
2023-03-06 11:14:44
玲老师：回复1624977463是的 借：未分配利润(补交的印花税) 贷：现金 借：应交税费——应交所得税 贷：未分配利润(应调整的所得税费用)
2023-03-06 11:25:05
1624977463：回复玲老师 老师，哪2018年年度所得税汇算清缴报表上我给是要修改12月份报
2023-03-06 11:41:18
玲老师：回复1624977463你年报出了吗 没出可以改
2023-03-06 11:57:28
1624977463：回复玲老师 老师，年报没出，我还没做年度汇算清缴呢，我以往的年报就是12月的，这次要修改和12月不一致
2023-03-06 12:26:36
玲老师：回复1624977463在年报报出前金额 一至就行
2023-03-06 12:46:30
1624977463：回复玲老师 老师，没懂什么意思
2023-03-06 13:08:56
玲老师：回复1624977463就是你这期年报报出的金额 是对的就行
2023-03-06 13:29:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
印花税计提和支付会计分录？
借：税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税；借：应交税费-印花税贷：银行存款
276楼
2023-03-07 06:29:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ LL 发表的提问：
印花税会计分录，需要计提吗？
你好，不需要计提，缴纳的分录是 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
277楼
2023-03-07 06:39:17
全部回复
LL：回复邹老师 小企业会计准则下只有营业税金及附加
2023-03-07 07:03:44
邹老师：回复LL你好，那就这样核算 借；营业税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-03-07 07:22:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
印花税计提会计分录怎么做
借：税金及附加，贷：应交税费—应交印花税
278楼
2023-03-07 06:59:59
全部回复
曾经的麦片：回复辜老师 科目里面只有营业税金及附加
2023-03-07 07:17:48
辜老师：回复曾经的麦片可以用这个科目的额
2023-03-07 07:36:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
企业会计准则计提实收资本的印花税分录
借：税金及附加 贷：银行存款
279楼
2023-03-08 06:24:24
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逢考必过：回复轶尘老师 不用计提吗？谢谢
2023-03-08 06:38:50
轶尘老师：回复逢考必过这个就是计提了 准则规定不用应交税费-印花税核算了
2023-03-08 06:54:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
计提缴纳印花税的会计分录？
您好，借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
280楼
2023-03-08 06:51:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 娟子 发表的提问：
印花税计提缴纳的会计分录
您好 印花税不计提 实际缴纳的时候写分录 借 税金及附加 贷 银行存款
281楼
2023-03-08 06:57:00
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
计提印花税会计分录怎么做
你好，分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 缴纳：借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款
282楼
2023-03-09 05:58:35
全部回复
微笑 旳弧度：回复恩熙老师 年底不计提印花税可以吗
2023-03-09 06:17:33
微笑 旳弧度：回复恩熙老师 年初缴纳时做税金及附加科目。
2023-03-09 06:39:10
恩熙老师：回复微笑 旳弧度你好，如果直接缴纳，即发生日期与缴纳日期在同一个月可以不计提。
2023-03-09 06:54:28
微笑 旳弧度：回复恩熙老师 怎么有些人说计入管理费用呢？
2023-03-09 07:06:42
恩熙老师：回复微笑 旳弧度你好，计入税金及附加科目
2023-03-09 07:31:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
我刚接手的公司 有总公司和分公司 我发现之前的会计总公司没有报过印花税的资金账簿和其他营业账簿 分公司没有注册资本反而报了资金账簿和其他营业账簿 这种情况是不是不正常 ？
这个做到总公司比较合适
283楼
2023-03-09 06:20:53
全部回复
左岸：回复袁老师 那做到分公司了也没有关系吧 老师
2023-03-09 06:48:55
袁老师：回复左岸可以的
2023-03-09 07:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 尔东 发表的提问：
其他营业账簿印花税中，按件贴花，一般会有那几个账本，总账，明细账吗？
你好，其他账簿已经免征印花税了
284楼
2023-03-09 06:40:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2333333 发表的提问：
缴纳印花税的时候，其中的资金账簿是指哪个会计账簿？
你好，记载实收资本与资本公积科目的
285楼
2023-03-09 06:56:59
全部回复
2333333：回复吴月柳 营业账簿的印花税是每年交一次吗？
2023-03-09 07:15:16
吴月柳：回复2333333是的
2023-03-09 07:42:29
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