高高的大象：回复bamboo老师 入库的时候就把成本扣除掉吗？这个跟产品被烧毁是一样吗？

bamboo老师：回复高高的大象是的 非正常损失都是一样的

消遣：回复meizi老师 自然灾害是非正常损失还是正常损失

meizi老师：回复消遣你好   属于正常损失的 。非正常损失不包含自然灾害，新增值税暂行条例中，非正常损失取消了自然灾害一项，

消遣：回复meizi老师 那为啥分录是写非常损失

meizi老师：回复消遣 你好  你是哪里看到的。  要看下是不是原来的账务处理。   

消遣：回复meizi老师 是我们学校的会计书上写的

meizi老师：回复消遣 你好 那估计是原来的老教材了 。新的条例里面  已经是 说了正常损失了  

暖暖老师：回复见风借管理费用464 贷待处理财产损益464

暖暖老师：回复见风借待处理财产损益这5550 贷原材料5000 应交税费进账税额转出550

暖暖老师：回复见风借营业外支出1250 其他应收款4300 贷待处理财产损益5550

暖暖老师：回复见风借银行存款4300 贷其他应收款4300

见风：回复暖暖老师 提示说周转材料盘亏，不提摊销额，这里不用处理吗

见风：回复暖暖老师 补提

暖暖老师：回复见风没看明白你的意思了

见风：回复暖暖老师 比如图片这道题，短缺材料的话要补提摊销，短缺周转材料应提摊销额等于其计划/实际成本。那么我之前那道题是也要记到工程施工合同成本里面吗

见风：回复暖暖老师 这是之前那道题的提示

暖暖老师：回复见风是的，你说的对的，需要记到工程成本

动听的御姐：回复小云老师 那实际成本为啥不包括增值税

小云老师：回复动听的御姐核算方式不同所以规定不同

动听的御姐：回复小云老师 是因为它是计划成本吗，实际成本呢

小云老师：回复动听的御姐是的，实际成本合理损耗计入成本

37度：回复朴老师 怎么把工程施工科目金额转到主营业务成本

朴老师：回复37度一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

冷酷的金鱼：回复小钰老师 已入库才发现的短缺，为什么进项税不用转出

冷酷的金鱼：回复小钰老师 书上短缺的部分为什么不是另外做会计处理，而是直接在1600里作会计处理

小钰老师：回复冷酷的金鱼已入库的材料发生短缺，需要考虑进项税额的，第一个考虑了进项税额的情况

小钰老师：回复冷酷的金鱼运输途中发生的合理损耗损失的原材料，是不用进行进项转出的。所以第二张图片不用考虑进项税额转出

冷酷的金鱼：回复小钰老师 为什么书上的不能这样

小钰老师：回复冷酷的金鱼小可爱，书上的例题是在途物资的入库过程中发现损耗呀！

小钰老师：回复冷酷的金鱼因为原因待查，所以入库时只能确认原材料实际收到的金额，等查明原因，再来处理短缺

冷酷的金鱼：回复小钰老师 好的，谢谢老师

小钰老师：回复冷酷的金鱼不客气呢，学习进步

亡梦爱人i：回复陈诗晗老师 以公允价值计入其他综合收益的金融资产 也要会计分录 谢谢老师

陈诗晗老师：回复亡梦爱人i借 其他债权投资 面值 500000 其他债权投资 利息调整 26730 贷 银行存款 526730 借 应收利息 40000 贷 投资收益 526730*6%=31604 其他债权投资 利息调整 8396 520000-（526730-8396）=1666 借 其他债权投资 公允价值 1666 贷 其他综合收益 1666 借 银行存款 546000 贷 其他债权投资 面值 500000 其他债权投资 利息调整 18334 其他债权投资 公允价值 1666 投资收益 26000

亡梦爱人i：回复陈诗晗老师 谢谢老师 麻烦了

陈诗晗老师：回复亡梦爱人i不客气，祝你工作愉快。