心如止水：回复陈诗晗老师 老师，现在准则改了吧，您说的是其他债权投资吗？不是其他综合收益就属于其他债权投资吗？摊余成本计量才属于债权投资

陈诗晗老师：回复心如止水其他权益工具投资 其他债券投资是转投资收益

袁霞：回复周晓晓老师

袁霞：回复周晓晓老师 那这个会影响所有者权益咯

周晓晓老师：回复袁霞您好，是不影响损益金额的，希望能够帮助到您，谢谢

袁霞：回复周晓晓老师 那为啥我听学堂老师讲的时候是影响所有者权益变动的呢

周晓晓老师：回复袁霞您好，不影响损益金额，但是直接带到盈余公积和未分配利润当中，对所有者权益是有影响的呀，希望能够帮助到您，谢谢

一个画画der：回复晓海老师 转入未分配利润 最终要列报显示呀 我就是想问 列报的时候是计入本年 还是期初去年的 计入本年 就会和利润表数字不匹配呀

晓海老师：回复一个画画der你好！年初数和年末数都需要计入

大力的石头：回复许老师 需要针对差错做调整分录，调整分录做到12月份吗？我12月份的收入费用在12月份的最后一张凭证已经结转到本年利润表科目里了。调整分录做到这个结转凭证后面吗？

许老师：回复大力的石头是的  这个调整12月份  就可以了

大力的石头：回复许老师 就是把调整分录做到12月里对吗？

许老师：回复大力的石头嗯嗯   是这个意思的哦

王静：回复陈诗晗老师 涉及到会计差错，什么时候用结余调整，什么时候用结转调整

陈诗晗老师：回复王静如果是预算会计一般用财政结余调整，财务会计用财政结转调整。

傻傻的老师：回复朴老师 为什么要计入留存收益呢

朴老师：回复傻傻的老师一般其他权益工具投资属于战略性投资。 从管理层的目的看来，并不是为了赚取买卖股权的差额为目的，而是为了企业战略服务，所以其差额并不能客观反映管理层的经营业绩。 并且一旦指定，不得变更也是出于防止上市企业操纵利润的目的。 因此指定为以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益的金融资产，即其他权益工具投资一旦处置，说明已经完成了企业的战略目的，所以在处置时不管是赚了还是亏了，都不能影响经营业绩，于是直接计入留存收益，而不通过投资收益反应业绩。

快乐崇拜：回复三宝老师 不调期初数据，直接1月份做更正分录就可以？

三宝老师：回复快乐崇拜是的。不用调整期初数据

快乐崇拜：回复三宝老师 那涉及到损益的调整不是需要通过以前年度损益调整科目进行调整。之后转入未分配利润吗？也直接调整分录，不调期初？

三宝老师：回复快乐崇拜做调整分录，不调期初

雪海间：回复QQ老师 那怎么调整呢

QQ老师：回复雪海间年度损益调整影响的什么科目？就调整相应的期初数

雪海间：回复QQ老师 是自己手动调整资产负债表的期初数吗？

QQ老师：回复雪海间是的，按规定要调整去年的年末数，外帐可以去税务局修改去年报表

雪海间：回复QQ老师 是内账

雪海间：回复QQ老师 老师，在金蝶怎么修改去年的年末数呢？

QQ老师：回复雪海间那调整今年的期初数就可以

雪海间：回复QQ老师 是直接在资产负债表上修改吗？

QQ老师：回复雪海间是的，，，，，，，，，，，

不忘初心：回复maize老师 所有的科目都可以放在未分配利润中调整吗？

maize老师：回复不忘初心你好你这个期初建账不平挂未分配利润话，现在就通过这个调正确，

孤独的钢笔：回复Chen老师 老师，可以在本期的销售上做一个调整，就把这个差调过来

Chen老师：回复孤独的钢笔那如果确定是本期的影响，可以把未分配利润 改成主营业务成本 因为你进项对的是成本。

孤独的钢笔：回复Chen老师 老师，是前两期申报增值税的时候没调好，后面直接进留存差一个0.01，现在进项抵完，要交税，和计提的就对不上

Chen老师：回复孤独的钢笔请参考上面的处理。

孤独的钢笔：回复Chen老师 老师，可以把上期报的的更正一下

Chen老师：回复孤独的钢笔没听懂，如果是账务处理就按上面的来。

孤独的钢笔：回复Chen老师 就是上期增值税申报的改一下

Chen老师：回复孤独的钢笔如果决定改表，那么不需要做分录。上期申报不能改了吧，只能改本期。

孤独的钢笔：回复Chen老师 上期的能改，不过因为前两期税额哪里没改，就变成后期上报的时候相当0.02

Chen老师：回复孤独的钢笔这个老师不太清楚 ，抱歉了。