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帖子
新会计准则固定资产的确认原则
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紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
悦耳的耳机
发表的提问:
执行小企业会计准则企业,出售持有代售的固定资产记入什么科目?
出售持有代售的固定资产记入资产处置损益
106楼
2022-11-21 07:26:11
全部回复
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
小杨
发表的提问:
小企业会计准则财报的固定资产披露报表办公家具属于器具还是工具大类啊
就这两个被 选项吗 ?
107楼
2022-11-21 07:49:03
全部回复
小杨:
回复
玲老师
还有房屋建筑物,机器,机械,运输工具,设备,老师应填哪项?
2022-11-21 08:44:02
玲老师:
回复
小杨
那你填写在器具累里 就这个接近
2022-11-21 09:05:46
小杨:
回复
玲老师
老师,季度的财务报表里的利润分配表中的净利润一栏本年金额和上年今额,这个上年金额填哪个月的数据?
2022-11-21 09:32:00
玲老师:
回复
小杨
您好,为了方便其他同学搜索查找同类问题不同的问题,请您重新发起提问,老师在接受回复您这个问题。
2022-11-21 09:58:33
咪老师
职称:
初级会计师,中级会计师
4.84
解题:
0.04w
引用 @
阿青
发表的提问:
根据这两个图,融资租赁合同总金额是739600,包含增值税,发票开具按13%的增值税开具,未体现利息, 是要做融资租赁固定资产吗,用小企业会计准则简单点怎么做融资租赁固定资产?
最好做融资租赁资产,因为发票开的就是融资租赁资产。
108楼
2022-11-21 08:14:59
全部回复
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
水木清华
发表的提问:
老师,小企业会计准则下,固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做?
您好 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借:资产处置损益 贷:固定资产清理
109楼
2022-11-22 06:56:18
全部回复
水木清华:
回复
bamboo老师
老师,我公司使用的是小企业会计准则
2022-11-22 07:14:37
水木清华:
回复
bamboo老师
小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2022-11-22 07:27:08
bamboo老师:
回复
水木清华
用营业外支出科目替代
2022-11-22 07:37:20
水木清华:
回复
bamboo老师
老师,这个应该怎么做分录?
2022-11-22 08:06:33
bamboo老师:
回复
水木清华
借:固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷:固定资产 245000 借:银行存款 200000 贷:固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借:固定资产清理 199000-178360=20640 贷:营业外收入 20640
2022-11-22 08:35:35
水木清华:
回复
bamboo老师
老师,我有点弄糊涂了,这个处置机床分为三部,这是第一部,该怎么处理了?
2022-11-22 08:57:04
bamboo老师:
回复
水木清华
您这跟上面的图片是一起的么?
2022-11-22 09:17:47
水木清华:
回复
bamboo老师
老师,这是第一部,上面那个是第三部
2022-11-22 09:37:18
水木清华:
回复
bamboo老师
这是第二步
2022-11-22 09:59:57
bamboo老师:
回复
水木清华
是有三台机床分别出售?
2022-11-22 10:10:24
水木清华:
回复
bamboo老师
老师,就一台,但是,分了三步
2022-11-22 10:29:57
水木清华:
回复
bamboo老师
第一步,是将11月转入处置的固定资产销售,收到销售款,
2022-11-22 10:50:36
水木清华:
回复
bamboo老师
第二步是,支付固定资产清理费用
2022-11-22 11:17:42
水木清华:
回复
bamboo老师
第三部,是结转固定资产清理损益,月初固定资产清理,借方余额178360
2022-11-22 11:41:01
bamboo老师:
回复
水木清华
那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2022-11-22 12:04:09
水木清华:
回复
bamboo老师
哦哦,知道了,谢谢老师!
2022-11-22 12:16:06
bamboo老师:
回复
水木清华
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-11-22 12:29:28
李爱文老师
职称:
会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题:
0w
引用 @
kj_jnmdtUAyOwwQ
发表的提问:
公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入什么科目,执行的是小企业会计准则
我们公司经营租入的固定资产发生的改良支出计入“长期待摊费用——维修费”进行摊销处理,按租赁期进行摊销
110楼
2022-11-22 07:25:22
全部回复
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
小叶子
发表的提问:
老师,小企业会计准则下,存货领出入固定资产可以吗?再一次性折旧行不?
您好 小企业会计准则下,存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
111楼
2022-11-22 07:32:23
全部回复
小叶子:
回复
bamboo老师
谢谢您的回复,看很多老师都说要分期,但最近听子木老师的课,说会计上也直接一次折旧,有点迷糊了。 还有我们存货不好消化,想领出一些自用,也想能不能低价处理,因为是电子产品,更新换代的太快了。如果可以处理,有什么特别的规定?有没有风险?
2022-11-22 07:44:08
bamboo老师:
回复
小叶子
符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途? 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2022-11-22 08:13:42
小叶子:
回复
bamboo老师
好的,谢谢。电脑,打印机,办公使用
2022-11-22 08:39:18
bamboo老师:
回复
小叶子
那领用的时候计入办公费就好了
2022-11-22 08:57:53
小叶子:
回复
bamboo老师
领用时涉及到增值税吗?
2022-11-22 09:24:54
bamboo老师:
回复
小叶子
领用时不涉及增值税
2022-11-22 09:54:49
小叶子:
回复
bamboo老师
谢谢,
2022-11-22 10:21:13
小叶子:
回复
bamboo老师
但是我还是有点疑问,1.存货购进时已经抵扣了进项税额!2.现在领出来自用,既不交增值税,还可以一次折旧完,相当于所得税也可以少缴不少?
2022-11-22 10:42:19
bamboo老师:
回复
小叶子
购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下(房屋建筑物除外)允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2022-11-22 11:07:35
小叶子:
回复
bamboo老师
好的,经过您这样一说,明白这个问题了。但,企业库存商品自用,有没有什么限制?
2022-11-22 11:33:15
bamboo老师:
回复
小叶子
那要自己写领料单 跟实际情况相符
2022-11-22 11:46:04
小叶子:
回复
bamboo老师
谢谢您的回复。祝你身体健康!
2022-11-22 12:07:34
bamboo老师:
回复
小叶子
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-11-22 12:29:47
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
弄花香满衣
发表的提问:
小企业会计准则,打印机600元要入固定资产吗
你好,可以直接计入费用
112楼
2022-11-22 07:51:59
全部回复
弄花香满衣:
回复
邹老师
那像财务软件呢2800,要入固定资产吗
2022-11-22 08:11:29
邹老师:
回复
弄花香满衣
你好,可以计入待摊费用或长期待摊费用
2022-11-22 08:38:56
弄花香满衣:
回复
邹老师
老师具体的分录是?小企业会计准则
2022-11-22 08:53:14
邹老师:
回复
弄花香满衣
借;待摊费用或长期待摊费用 贷;银行存款
2022-11-22 09:11:03
弄花香满衣:
回复
邹老师
是增值税专用发票,也是这样做吗? 借:长期待摊费用 贷:银行存款 当月 摊销时: 借:管理费用 -无形资产摊销费 应交税费-进项税额-待认证进项税额 (收到是专票,发生当月未认证) 贷:长期待摊费用
2022-11-22 09:35:08
邹老师:
回复
弄花香满衣
你好,取得发票 借:长期待摊费用 应交税费-进项税额-待认证进项税额 贷:银行存款 摊销借;管理费用 贷;长期待摊费用
2022-11-22 10:00:30
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