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投资公司一般有核算会计科目
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Cara老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
老师好，刚接手一家个人的运输公司，这个公司比较特殊，需要每个车单独核算，又得所有车辆总核算，一共20辆车，每个车有不同的股东，简单说就是总体管理，每车单独核算，会计科目怎么设置，怎么处理？
设置固定资产科目，二级科目：可以根据你公司实际情况，比如按照这20辆车的实际用途，设置成：“运输车辆”（以便可以和其他用途的车辆区别开），然后设置固定资产卡片，根据每个车的拍照和股东信息设置。
286楼
2023-03-10 08:40:39
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文艺的乐曲：回复Cara老师 比如发生收入业务，应收A公司运费10000元，其中1号运费是1000，2号车运费是2000，3号车运费是5000，6号车运费是1000，会计处理该如何？当收到A公司运费款时又该如做，（收到与计提收前后有差值，比如计提收入是1002元，收到时是1000）
2023-03-10 09:16:17
Cara老师：回复文艺的乐曲那你设置主营业务收入的明细账可以根据车辆编号设置。按照你说的： （1）计提收入的时候， 借：应收账款（含税） 贷：主营业务收入-运输服务-1号车/2号车……（不含税收入） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） （2）等实际开票或收款时，实际收入有差异 首先，冲销原来的计提；然后录入正确的收入即可。
2023-03-10 09:32:02
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，会计科目什么时候用辅助核算，什么时候用二三极科目比较好呢，我有时候用的不对，得不到其精华
同学，你好，辅助核算一般往来、项目核算、存货等这些都可以设置辅助核算，一般费用类的就设下级明细科目
287楼
2023-03-10 09:09:00
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雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @  发表的提问：
会计科目仅仅是对会计要素的具体内容进行分类核算的项目，怎么理解？ 它不能反映交易或事项的发生所引起的会计要素各项目增减变动情况和结果。为什么？t型账户就可以呀
科目就是记号、和一个人的姓名一样的，没有实际内容； 账户是有血有肉的，除了有科目名字外，还记录的账户内的发生额、余额信息。
288楼
2023-03-12 08:18:51
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雷老师：回复理解了 请给个五星好评！
2023-03-12 09:00:56
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 淡然的小蝴蝶 发表的提问：
会计科目表主要经济业务的核算。。。
你好，学员，这个会计科目核算的就是实际的经济业务的
289楼
2023-03-12 08:46:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Echohill 发表的提问：
计量单位如何修改，存货有辅助核算的科目，在会计科目哪里修改不了，就去辅助核算里面修改了可是单位还是错的
出现这种情况肯定是你已经在系统中用过该物料了，使其在系统中有记录，所以不能修改该物料的计量单位，如果想要修改该计量单位，但是这个物料在系统中已经存在库存，那么建议首先用其他出库单先把其物料库存量出掉，再禁用该物料，之后新建一个物料，使其信息正确后，在做一张其他入库单把物料的库存入进系统。
290楼
2023-03-12 09:00:00
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
老师，会计科目和会计账户二者核算内容一致，性质相同，性质是啥意思
会计科目的性质指该会计科目的类别，是属于资产、负债、所有者权益、收入,还是费用和利润。以及该会计科目借方表示增加还是贷方表示增加，余额正常情况下应在借方还是贷方。
291楼
2023-03-13 06:15:12
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
老师，内部往来这个科目是哪个准则里头的会计科目？它一般核算什么内容或者说怎么使用这个科目？谢谢！
内部往来本身不是科目,它描述了一类业务。 内部往来属于双重性质的账户,是指企业与内部所属各个独立核算的单位之间,或各内部独立核算单位彼此之间的业务，你可以用其他应收应付款
292楼
2023-03-13 06:21:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
请问老师 我公司向银行购买的结构性存款和大额定期存单 应该用什么会计科目核算？
你好！可以计入其他货币资金
293楼
2023-03-13 06:42:21
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住进时光里：回复宋生老师 可是这个是在银行购买的理财产品 有利息收入的 应该不能计入其他货币资金吧
2023-03-13 07:20:15
宋生老师：回复住进时光里你好！利息计入财务费用就好
2023-03-13 07:33:37
住进时光里：回复宋生老师 计入交易性金融资产可行吗？
2023-03-13 07:54:16
宋生老师：回复住进时光里你好！这种是存款啊。不算是投资。当然你要做交易性金融资产也不是不可以。
2023-03-13 08:17:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师，公司每次打款给子公司都是备注投资款，这样母公司入什么科目呢？
你好，借；长期股权投资，贷；银行存款
294楼
2023-03-13 06:50:59
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虚心的荔枝：回复邹老师 好的。老师这个科目开设了的话，年底需要如何做吗？
2023-03-13 07:04:11
邹老师：回复虚心的荔枝你好，平时做相关分录，年底的时候把余额结转到下一年就是了
2023-03-13 07:14:11
虚心的荔枝：回复邹老师 老师，子公司收到这些投资后拿这些钱用于公司的开销了，有什么问题吗？
2023-03-13 07:42:59
邹老师：回复虚心的荔枝你好，子公司收到这些投资款，是可以用于日常开销，购买材料，固定资产这些的 没有问题的
2023-03-13 08:05:39
虚心的荔枝：回复邹老师 子公司入了实收资本了
2023-03-13 08:16:49
邹老师：回复虚心的荔枝你好，是的，子公司收到母公司投资款，是通过实收资本科目核算的
2023-03-13 08:35:30
虚心的荔枝：回复邹老师 然后这些投资款入了实收资本后，可以拿出来用于子公司的日常开销，这样跟抽逃资金没有区别吗？
2023-03-13 09:01:21
邹老师：回复虚心的荔枝你好，这些投资款入了实收资本后，可以拿出来用于子公司的日常开销的 与抽逃资金根本不是一回事啊，没有规定实收资本不能用来日常开销啊
2023-03-13 09:18:14
虚心的荔枝：回复邹老师 好的 明白了 谢谢老师
2023-03-13 09:28:16
邹老师：回复虚心的荔枝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 09:57:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司支付600万元买的水厂(水厂是子公司)，新建帐这600万元怎做会计科目。
子公司的话，记录到实收资本。
295楼
2023-03-14 05:54:27
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魔幻的向日葵：回复东老师 借:某公司名称(买水厂的公司) 贷:其它应付款 借:其它应付款，(母公司垫资) 贷:实收资本 老师是这样做吗
2023-03-14 06:07:35
东老师：回复魔幻的向日葵可以的，没问题，可以这么做的。
2023-03-14 06:28:57
魔幻的向日葵：回复东老师 谢谢老师， 那收购后的公司(我不按照之前的帐做)新建帐可以吗(新建帐套后，就按刚做的借贷科目入帐，收购的工厂设备都没发票(要做折旧吗)
2023-03-14 06:49:50
东老师：回复魔幻的向日葵可以重新建账，没有发票的话也可以折旧，只是这些不能税前扣除。
2023-03-14 07:12:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司出资600万直接收购买个水厂，接手后水厂有设备150万价值，余下就是厂房，求收购后水厂新建帐，会计科目借贷怎做， 母公司全额控股收购的水厂(收购后的水厂是子公司)
你这个是控股收购还是吸收合并？
296楼
2023-03-14 06:22:54
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魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师我也不知啥收购，母公司出资600万给水厂上面集团，集团开票给母公司，收购后水厂还用原名称归母公司全额控股
2023-03-14 06:36:56
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那你这个就是控股合并，那你这边就是借长期股权投资600万，到银行存款600万。
2023-03-14 07:02:31
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那么就相当于你是收购了这个公司，被收购公司他还是正常做账，期末的时候你合并报表就行。
2023-03-14 07:21:28
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我也是新手，本来接着之前科目余额做的，，可想新建(所以求收购后水厂，新建会计科目怎做， 就知道钱是母公司出资600万元，收购后水厂有设备150万，其它就厂房，
2023-03-14 07:35:31
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵你只需要借长期股权投资600万，贷银行存款600万就行了。
2023-03-14 07:54:59
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵只是说你买的是那个公司的股份，那个公司他的设备厂房还是在那个公司的账上啊，你后面合并报表就行了。
2023-03-14 08:21:19
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 借:长期股权投资600万 货:银行存款600万 老师水厂帐面上就移交余额1054元 进项税额余额9000元，这建帐初始化要输入吗
2023-03-14 08:49:46
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我只做水厂新建帐，母公司帐我不做
2023-03-14 09:15:51
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵同学，你买的是那个公司的股份，那个公司有没有注销，他公司账面上面的东西你不用放到你的账上呀，那个公司依旧在做账，你只需要编制合并报表就行了。
2023-03-14 09:33:27
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师，我问的是水厂新建帐怎做(这600万怎做会计科目，还有移交过来的帐目，银行余额1054元，进项税余额9000元，固定资产设备150万元，新建帐初始化要输入吗， 购买资金600万又怎做会计科目
2023-03-14 09:45:15
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 水厂购买后，不想接着之前帐做，想新建帐套(资金600万母公司付款的，求怎做会计科目)
2023-03-14 10:01:59
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵他之前肯定是有做账的呀，你直接按照他之前的期末余额作为你初始建账的期初余额就行了，购买资金的话，你这个是转给水产原来的股东的，这个不用在水厂单独去做账。
2023-03-14 10:12:53
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师的意思我接着之前的科目余额输入接着做，(新建帐不用接着之前帐目是不行的吗，那先前咨询说可以从新建帐，我还以为可以跟购买前的账目分开啦， 我现在就是根据移交过来的科目余额表输入做的，因之前帐目应收应付太多(所以咨询能不能新建帐跟之前分开，都说可以， 所以不知这600万元新建帐怎做会计科目
2023-03-14 10:33:25
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵因为在会计主体上以及法律主体上，你之前的那个公司都是还存续的呀，你只能延续着他的账务处理。
2023-03-14 10:43:31
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 坦率的鞋子 发表的提问：
我想知道押金通过什么会计科目核算？有说其他应付款，有说其他应收款？租金通过什么会计科目核算？
你收的押金在其他应付款，你付给对方的押金在其他应收款。租金计入管理费用
297楼
2023-03-14 06:37:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问企业用闲散的资金购买的银行理财产品，属于随时可以拿出来的，通过什么会计科目核算比较合适呢？
您好！如果你想简单点，就计入其他货币资金，收到的收入冲减财务费用
298楼
2023-03-14 06:47:59
全部回复
也許、啲也許：回复宋生老师 什么情款下放在其他货币资金
2023-03-14 07:05:53
宋生老师：回复也許、啲也許您好！你如果想简单点做这种理财就做其他货币资金-理财产品。就好了。
2023-03-14 07:30:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的老虎 发表的提问：
建筑设计公司，常收到的是30%定金后，这时建筑面积是估算的，最终以平面方案确定后，再计算最终收费；按单价*建筑面积计算最终收费，直到完成整个设计业务，收完尾款。 我该怎样去设置会计科目？ 设计人员的工资/提成分别用什么科目核算呢？
这个计入生产成本吧 通过生产成本核算吧
299楼
2023-03-15 06:23:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对于发生减值的贷款,账务核算中所用到的会计科目有哪些
借；资产减值损失 贷；贷款减值准备
300楼
2023-03-15 06:44:59
全部回复
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