爲曦變乖：回复蒋飞老师 用了之后，跟周转材料相对的是什么科目

爲曦變乖：回复蒋飞老师 然后有一部分损坏了，会计分录是什么

蒋飞老师：回复爲曦變乖周转材料—包装物的账务处理： 1、购入包装物 借：周转材料—包装物 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 2、生产过程中用于包装产品作为产品组成部分 借：生产成本 贷：周转材料—包装物 3、随同商品出售而不单独计价的包装物 借：销售费用 贷：周转材料—包装物 4、随同商品出售而单独计价的包装物 (1)出售时， 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)结转成本时， 借：其他业务成本 贷：周转材料—包装物 5、出租或出借给购买单位使用的包装物 (1)收取租金时， 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)按照一次分摊法摊销， 借：其他业务成本 贷：周转材料—包装物 (3)出借包装物收取押金， 借：银行存款 贷：其他应付款-押金 (4)出借包装物一次摊销 借：销售费用 贷：周转材料—包装物

ID：回复方老师 这个一般多久申报一次？ 是否需要根据税局通知申报？

方老师：回复ID财务会计制度属于备案的，刚成立后备案一次，以后有变化的话才重新备案。

禾苗：回复答疑苏老师 老师，那我把它修改放到产品物资里面去，合适 吗？

答疑苏老师：回复禾苗你好 如果提前预知很快就卖出去的话，是可以的。

小肉肉减肥中：回复邹老师 具体的会计分录修建时 借在建工程 贷 银行存款 完工后 借固定资产 贷 在建工程 这样做对不对？

邹老师：回复小肉肉减肥中你好，是的，是这样处理的

小肉肉减肥中：回复邹老师 哦，谢谢老师，还有一个问题，合作社种地是租农户的，这个会计分录怎么做，还有合作社购买机器一部分款项是农机局补贴的，我入账时固定资产是按照发票上面入账，补贴的款项怎么做会计分录。

邹老师：回复小肉肉减肥中种地是租农户的 借；长期待摊费用 贷；银行存款 借；农业生产成本 贷；长期待摊费用 补贴借；银行存款 贷；递延收益或营业外收入

小肉肉减肥中：回复邹老师 好的，谢谢老师。

邹老师：回复小肉肉减肥中不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

飘雪：回复邹老师 是，合作社没有消耗性生物资产这个科目

邹老师：回复飘雪你好，农业专业合作社，应当设置 消耗性生物资产 （比如养殖的动物，种植的农作物） 这个科目才是啊

飘雪：回复邹老师 没有，那财政拨款计入哪个科目？

邹老师：回复飘雪你好，财政拨款，是政府补助性质？

飘雪：回复邹老师 是的，应计入哪个科目

邹老师：回复飘雪你好，财政拨款，是政府补助性质，需要计入  其他收益  科目核算 

易雨：回复陈诗晗老师 执行监事和财务要出资吗？可以参与分红吗？

陈诗晗老师：回复易雨这个是不需要了。

陈诗晗老师：回复易雨不需要出资的，如果说你是股东的话，就可以参与分红。

易雨：回复陈诗晗老师 不是股东哦，是成员

易雨：回复陈诗晗老师 理事才可以分红吗？

陈诗晗老师：回复易雨如果说你单单就是一个理事和财务，你都是不可以分红的。说你是双重身份，你即是股东，又是这个监事，理事，那么这种情况下你才可以分红。也就是说，分红只是对股东分红。

易雨：回复陈诗晗老师 可是是农民专业合作社，只有社员没有股东啊，

陈诗晗老师：回复易雨社员就相当于你的股东呀，他也是投入的资本的。

易雨：回复陈诗晗老师 投入资本就是股东吗？

易雨：回复陈诗晗老师 理事和财务，监事，只要投入资本就是股东吗？

陈诗晗老师：回复易雨是的，是的，就是这个意思。

易雨：回复陈诗晗老师 如果工商变更法定代表人和理事，税务那边需不需要完税?

陈诗晗老师：回复易雨不需要完税，但要做变更 登记。

易雨：回复陈诗晗老师 股权转让好像要完税，农专社不一样吗？

陈诗晗老师：回复易雨你变更 股东，才需要完税，根据转让利得交个税，转让金额 交印花税。

易雨：回复陈诗晗老师 农专变更理事，你不是说理事就相当于股东吗？

陈诗晗老师：回复易雨你这个 理事如果是股东，他就是双重身份，就需要。 如果他不是股东，就不需要。你农业企业是社员相当于股东

易雨：回复陈诗晗老师 反正工商那边说的不要税务的资料，就不知道税局那边要完税不？有相关的文件没？

陈诗晗老师：回复易雨工商只是做变更，他又不收税，他自然 是不要的。 但是你工商的信息和税务不一致，你觉得这个是合理的吗，显然 不合理，你肯定是要税务做变更 登记的。 没有具体文件提供给你。

易雨：回复陈诗晗老师 不知道税局要交些什么税

陈诗晗老师：回复易雨印花税，个人所得税。就这两个税。

朴老师：回复Happy同学你好 专项应付款做营业外收入

Happy：回复朴老师 那专项基金应该放在哪个科目里

朴老师：回复Happy都计入营业外收入

Happy：回复朴老师 这样做的依据是什么，谢谢老师

朴老师：回复Happy政府补助只要没有红头文件说免税的都要转到营业外收入缴纳所得税

1135170720：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师我们收到的扶贫款怎么做会计分局呢？是营业外收入还是营业外支出呢？

李爱文老师：回复1135170720计入”营业外收入——政府补助“科目处理

1135170720：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师这营业外收入对企业所得税有影响吗？这补贴是不是属于农业合作社的免税范围吗？

李爱文老师：回复1135170720农业合作社免增值税，企业所得税还是要交的

1135170720：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:我们弄的免费备案，企业所得税也是免的

李爱文老师：回复1135170720那就无所谓影响不影响了，都是进行了免税备案。

散落在巴黎街角旳樱花：回复庄老师 那么应交的税款呢？

庄老师：回复散落在巴黎街角旳樱花你好，你是说没有应交的税款科目

散落在巴黎街角旳樱花：回复庄老师 增值税之类的记什么科目

散落在巴黎街角旳樱花：回复庄老师 只有应收款、应付款科目

庄老师：回复散落在巴黎街角旳樱花合作社经营业务的账务处理 合作社统一采购生产资料出售给成员，将成员生产的产品收购后对外销售时，账务处理如下： 1、合作社统一采购生产资料时，按其购入价与发生的相关费用，借记“产品物资”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”、“应付款”等科目。合作社将产品物资分配或出售给成员时，借记“库存现金”、“银行存款”、“成员往来”(出售给非成员的借记：“应收款”)等科目，贷记“经营收入”科目，同时，借记“经营支出”科目，贷记“产品物资”科目。

庄老师：回复散落在巴黎街角旳樱花1、合作社为成员提供技术、信息服务等活动发生支出时，借记“经营支出”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”“产品物资”、“应付工资”、“成员往来”、“应付款”等科目。 2、合作社对外投资时，借记“对外投资”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。合作社收回对外投资资金时，借记“库存现金”、“银行存款”等科目，贷记“对外投资”科目，实际取得的价款和原账面余额的差额，借记或贷记“投资收益”科目。 3、合作社为组织和管理生产经营活动发生各项支出时，借记“管理费用”科目，贷记“应付工资”、“库存现金”、“银行存款”等科目。 4、合作社计提固定资产折旧时，借记“生产成本”、“管理费用”、“其他支出”科目，贷记“累计折旧”科目。 5、合作社出售、捐赠、报废和毁损固定资产时，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”。收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入时，借记“库存现金”、“银行存款”、“产品物资”等科目，贷记“固定资产清理”。支付清理费时，借记“固定资产清理”科目，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。清理完毕发生净收益时，借记“固定资产清理”科目，贷记“其他收入”;发生净损失时，借记“其他支出”科目，贷记“固定资产清理”科目。 6、合作社清收债权时，借记“库存现金”、“银行存款”等科目，贷记“成员往来”“应收款”等科目。合作社归还债务时，借记“成员往来”“应付款”等科目，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。

散落在巴黎街角旳樱花：回复庄老师 好的，谢谢老师

庄老师：回复散落在巴黎街角旳樱花应该的，给个五星好评

夏木：回复郭老师 这个利息就是普通的利息,存款利息

郭老师：回复夏木他和财务费用一样的

夏木：回复郭老师 没有这个科目

郭老师：回复夏木记其他支出里面

夏木：回复郭老师 增值税记在哪个科目,没有应交税费这个科目

郭老师：回复夏木其他应付款有吗 用这个 要么增加一级科目

夏木：回复郭老师 在快账里怎样增加一级科目

郭老师：回复夏木你问下售后那边给增加不

夏木：回复郭老师 客服让在应付款下加明细科目,可以么

郭老师：回复夏木你好，可以 其他应付或者应付都行