一米阳光：回复邹老师 老师，没有签订，那要怎么办

邹老师：回复一米阳光你好，不能入账 或者补签订合同，相关费用入账

一米阳光：回复邹老师 @邹老师:签订租赁合同是不是又得去税局开发票交纳个税

邹老师：回复一米阳光你好，有偿租赁有租金收入，是需要去申报缴纳相关税收的

一米阳光：回复邹老师 @邹老师:嗯，好的，谢谢老师

邹老师：回复一米阳光不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

小雨：回复meizi老师 借:主营业务成本 应税费应-交增值税（进项税） 贷:银行存款

meizi老师：回复小雨你好 现在做转出 借主营业务成本贷进项税转出 这样来做

小雨：回复meizi老师 老师好。怎么结转呢？

meizi老师：回复小雨你好 上面就是结转的分录 把进项税转到主营业务成本里面去 。 然后 金额就是你们进项税的金额

小雨：回复meizi老师 好的，谢谢老师。

meizi老师：回复小雨没事希望能帮到你

狂野的板栗：回复朴老师 您好朴老师，发票已经开了

狂野的板栗：回复朴老师 专票开了三个月的，房租也预付了三个月的，

朴老师：回复狂野的板栗那就按照开的发票来做 新租赁准则的会计处理 一、承租人的会计处理 1、初始计量 借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值等） 租赁负债——未确认融资费用（差额） 贷：租赁负债——租赁付款额（尚未支付的租赁付款额） 预付账款（租赁期开始日之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励） 银行存款（初始直接费用） 预计负债（预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值） 2、后续计量 （1）确认租赁负债的利息时： 借：财务费用——利息费用/在建工程等 贷：租赁负债——未确认融资费用（增加租赁负债的账面金额） （2）支付租赁付款额时： 借：租赁负债——租赁付款额（减少租赁负债的账面金额） 贷：银行存款等 （3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 二、出租人的会计处理 1、初始计量 借：应收融资租赁款——租赁收款额（尚未收到的租赁收款额） ——未担保余值（预计租赁期结束时的未担保余值） 银行存款（已经收取的租赁款） 贷：融资租赁资产（账面价值）（业务不多，也可通过固定资产核算） 新租赁准则的会计处理 一、承租人的会计处理 1、初始计量 借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值等） 租赁负债——未确认融资费用（差额） 贷：租赁负债——租赁付款额（尚未支付的租赁付款额） 预付账款（租赁期开始日之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励） 银行存款（初始直接费用） 预计负债（预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值） 2、后续计量 （1）确认租赁负债的利息时： 借：财务费用——利息费用/在建工程等 贷：租赁负债——未确认融资费用（增加租赁负债的账面金额） （2）支付租赁付款额时： 借：租赁负债——租赁付款额（减少租赁负债的账面金额） 贷：银行存款等 （3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 二、出租人的会计处理 1、初始计量 借：应收融资租赁款——租赁收款额（尚未收到的租赁收款额） ——未担保余值（预计租赁期结束时的未担保余值） 银行存款（已经收取的租赁款） 贷：融资租赁资产（账面价值）（业务不多，也可通过固定资产核算）

一凡一萱：回复佟老师 那餐饮费也是一样处理？和客户谈合作，就计入销售费用！？公司内部聚餐，计入管理费用！？

佟老师：回复一凡一萱是的，您的理解是正确的

羞涩的云朵：回复吴少琴老师 借管理费用-办公费 贷库存商品

吴少琴老师：回复羞涩的云朵借管理费用-办公费 贷库存商品 是的

羞涩的云朵：回复吴少琴老师 计入福利费，可以不

吴少琴老师：回复羞涩的云朵你计入福利费，进项税 要转出

邹老师：回复梦瑶景雪你好， 购进 借；固定资产 贷；长期应付款 按月付款 借；长期应付款 贷；其他应付款——某某个人

梦瑶景雪：回复邹老师 这个是内账，不做外帐，是公司股东一起买的 只要把内帐做清楚

邹老师：回复梦瑶景雪你好，买办公室应当计入固定资产才是的，而不是计入其他业务成本

梦瑶景雪：回复邹老师 前面那几年会计都没有着，我没法接着做

邹老师：回复梦瑶景雪你好，你可以把之前会计错误的分录做调整到正确的 这个不能直接计入成本，折旧才是计入成本或费用核算的

梦瑶景雪：回复邹老师 老师 怎么调整 四五年的账，这个是股东们看得懂就可以 年底股东只看收支明细，净利润多少 应收明细， 要不就计管理费用-办公室月供可以吗

邹老师：回复梦瑶景雪你好，这个是购买办公室，办公室应当通过固定资产核算 如果是租金，就可以直接计入费用核算的

梦瑶景雪：回复邹老师 如果今年3月补做前面四年的那么今年的账就不对了 很多固定资产都没有做 直接就做成本了

邹老师：回复梦瑶景雪你好，没有做固定资产的可以补做 把之前错误的分录冲销，然后按固定资产入账

梦瑶景雪：回复邹老师 之前的账找不到了

邹老师：回复梦瑶景雪你好，那就没有调整的依据了 因为之前的账都没有了

C'est la vie：回复小宝老师 怎么做分录啊

小宝老师：回复C'est la vie借长期待摊 贷银行存款 每月摊销 借管理费用-装修费 贷长期待摊

C'est la vie：回复小宝老师 先做管理费用装修费，然后装修好了，按月待摊是吗！

小宝老师：回复C'est la vie你好，反；了，是装修过程中计入长期待摊，装修完毕后再摊销计入费用

Miya：回复浮云老师 那公司支付的快递费和物流费呢，放在哪个科目呢

浮云老师：回复Miya公司如果不是专业做物流的，一样的做管理费用。如果是物流公司，可以计入成本

Miya：回复浮云老师 公司的老板在公司正常运营的当月，去银行开立个人银行户，开立银行户费是10元，怎么做账务处理，摘要怎么写

浮云老师：回复Miya摘要就写银行开户费用就成，计入管理费用