学员：回复meizi老师 是的，分别怎么做帐

meizi老师：回复学员 你好；    借 固定资产清理 ； 累计折旧贷固定资产； 借银行存款贷固定资产清理 ； 应交税费-应交增值税； 结转固定资产清理余额到资产处置损益  2.  借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 借主营业务成本贷库存商品   

学员：回复meizi老师 报废的库存商品也按照这个分录吗

学员：回复meizi老师 报废卖掉的

学员：回复meizi老师 亏损卖掉的

meizi老师：回复学员你好； 报废 是做 借待处理财产损益贷库存商品；  借营业外支出贷   待处理财产损益   

林：回复张艳老师 租赁的

张艳老师：回复林是要计入固定资产科目核算的。

温婉的毛豆：回复袁老师 我看的案例是做进项税转出的了，是不是这两种方法都可以？只是从公司利益考虑，肯定是不做转出更好，是吗？

袁老师：回复温婉的毛豆不转出更好的

一笑而过：回复李爱文老师 老师是指自己给自己公司开的那张机动车专用发票上的金额处理对吗？而且这金额是包括增值税的，对吗？

李爱文老师：回复一笑而过自己对自己开票，始终是不对。是计销项呢还是计进项呢。 根据第二张票处理，估计会有税务罚款

一笑而过：回复李爱文老师 老师，自己公司购买这辆车分录：借：固定资产　89460　　贷：库存商品89460　　在本月内公司又把这辆车销售给了周路分录：借：银行存款　　26838　　　现金　162　　　应收帐款6700　　　财务费用－利息收入-4540　　贷：固定资产清理　　89460　　　老师，分录如这么做固定资产清理就不用转入营业外支出或营业外收入了，对吗？但是这台车贷方库存商品的差额就是118640.26－89460＝29180.26　　这差额应如何处理呢？

李爱文老师：回复一笑而过但这笔不是属于固定资产处置。属于销售，属于高价买，低价销售，税务是有征税的自由裁量权的，明显是低于购价销售，少交增值税。

一笑而过：回复李爱文老师 税务同意了的，因这是台试用车，如果没有销项票这台车不能上牌，如不能上牌这台试用车就不能使用。

李爱文老师：回复一笑而过借：固定资产 第二张票的不含税价 贷：营业外支出 差价计入此项 贷：库存商品 原高价的库存商品金额

卢婷：回复邹老师 那我的分录是对的吧？谢谢！

邹老师：回复卢婷第二个分录借方是营业外支出，管理费用等科目

卢婷：回复邹老师 我写的是管理费用啊！

邹老师：回复卢婷我只是提醒，还会存在其他科目的可能性

一笑而过：回复张艳老师 老师，借：固定资产　　应交税费－应交增值税－进项税额　　　贷：库存商品　　　应交税费－应交增值税－销项税额　　　你的分录固定资产下面少了进项税额！因为进项税额与销项税额数字一样，所以分录为借：固定资产　贷：库存商品　　对吗？

张艳老师：回复一笑而过转为固定资产时的进项发票，在采购库存商品时已经做分录了，但那是一批车的进项。为什么要单独做销项呢，这个是单车的，你只有取得机动车销售发票才能上牌

张艳老师：回复一笑而过您好，给您一个链接http://blog.sina.com.cn/s/blog_6203a5da0102wm1y.html，里面有个处理的参考意见。现在国家在这方面政策有空白的地方。

明天晴天：回复bamboo老师 不是，回头要卖的

bamboo老师：回复明天晴天那计入库存商品处理

明天晴天：回复bamboo老师 老师，我从业务那边了解到过户的时候任何凭据都没有，卖的时候怎么按正常销售处理，怎么报税？

bamboo老师：回复明天晴天您购入的时候也没有任何手续么？

明天晴天：回复bamboo老师 购入时有机动车统一发票！

bamboo老师：回复明天晴天那您销售的时候根据出库单 开具的机动车发票 收到的购车款一起做分录 然后报税

明天晴天：回复bamboo老师 卖的时候销项就按不含税收入的13%算吗？

bamboo老师：回复明天晴天是的 卖的时候销项就按不含税收入的13%计算

明天晴天：回复bamboo老师 老师，如果是固定资产入账，怎么做税务处理呢，报税时怎么填表？

bamboo老师：回复明天晴天固定资产入账 勾选认证后 跟收到其他专票一样的申报填写附表二

明天晴天：回复bamboo老师 哦哦，谢谢老师！

明天晴天：回复bamboo老师 对了，卖的时候和之前一样处理吗？

bamboo老师：回复明天晴天是入了固定资产后再销售？

明天晴天：回复bamboo老师 就比如试乘试驾车！

bamboo老师：回复明天晴天试驾车卖的时候和之前一样的处理

明天晴天：回复bamboo老师 好的！

bamboo老师：回复明天晴天嗯嗯 欢迎有问题继续提问