星晴。：回复邹老师 这个我知道，完整的科目呢？税金应该计入哪个科目？

邹老师：回复星晴。借；工程结算 贷；主营业务收入 应交税费

星晴。：回复邹老师 应交税费-应交增值税？ 还是 应交税费-未交增值税？

邹老师：回复星晴。你好， 应交税费-应交增值税

也許、啲也許：回复邹老师 可以记入税金及附加还是管理费用 就是按照缴纳的增值税的比例的1%缴纳的

邹老师：回复也許、啲也許你好，需要知道 具体收费项目，才可以确定计入哪个科目的

也許、啲也許：回复邹老师 就是按照缴纳的增值税的比例的1%缴纳的，同城建税和教育附加一起交纳的

邹老师：回复也許、啲也許你好，这个通过管理费用科目核算

也許、啲也許：回复邹老师 都在一张缴税凭证上

邹老师：回复也許、啲也許你好，行政事业性收费金额计入管理费用核算就是了

春天的花儿：回复杨@老师 企业现在还有营业费用吗？老师你是说销售费用吗？

杨@老师：回复春天的花儿对，营业费用就是现在的销售费用

春天的花儿：回复杨@老师 二级科目就写代理服务费可以吧？看开的发票是免税的。如果是专票也是计入销售费用，进项该抵扣抵扣是吧？

杨@老师：回复春天的花儿是的，是专票的话，进项可以抵扣的

春天的花儿：回复杨@老师 二级科目就写销售费用——运输代理服务费可以吧？

杨@老师：回复春天的花儿可以的，有这个二级科目的

春天的花儿：回复杨@老师 老师，如果外国客户给我们寄了样品，不需要支付货款，样品该怎么做账？

杨@老师：回复春天的花儿收到赠送样品账务处理： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果取得增值税进项税票抵扣联的话 贷：营业外收入

春天的花儿：回复杨@老师 进口关税呢？也入库存商品成本？ 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果取得增值税进项税票抵扣联的话 贷：营业外收入 应交税费——应交进口关税 交关税时：借： 应交税费——应交进口关税 贷：银行存款 我这样写分录对吗？

杨@老师：回复春天的花儿关税一般计入在库存商品成本里，

春天的花儿：回复杨@老师 我上面写的分录对吗？

杨@老师：回复春天的花儿借：库存商品（包括关税） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果取得增值税进项税票抵扣联的话 贷：营业外收入 贷：银行存款

春天的花儿：回复杨@老师 老师，你是把分录合并了，如果不合并我写的对吗？ 还有我想问下关于外币差额调整的问题：1、每次实际收到或支付的金额和原来的应收、应付账款金额有差异的计入汇兑损益，是指每次实际收到或支付的金额跟每一笔应收、应付汇兑差异调整后的余额还是跟初始发票确认的应收、应付金额调整差异呢？ 2、售汇 借；银行存款——美元或外币户 财务费用 贷；银行存款——****银行 这个我做分录时的二级科目写的对吗？

杨@老师：回复春天的花儿关税是计入产品成本的，涉及到外汇，你的分录是对的

春天的花儿：回复杨@老师 关于外币差额调整的问题我明白的不是很透彻： 1、月中每次实际收到或支付的金额和原来的应收、应付账款金额有差异的计入汇兑损益，是指每次实际收到或支付的金额跟每一笔应收、应付汇兑差异调整后的余额还是跟初始发票确认的应收、应付金额调整差异呢？还是我理解错了，应该是每一笔收、付款对应的调整，如果一次没收完或付完，那下次按照上次调整后的应收、应付余额还是按照未调整的应收、应付余额来换算汇兑差额呢？ 2、平时每笔调整了是不是就不用管了，月末是不是只需把应收或应付余额跟月底最后一天的中间价差额调整就可以了？

杨@老师：回复春天的花儿那你在网上查询一下外汇调整相关规定

春天的花儿：回复杨@老师 查过了，查不清楚，各种说法都有

杨@老师：回复春天的花儿具体的问一下当地税务局，看哪个依据为准

春天的花儿：回复杨@老师 税局也说不清，所以来问老师啊

杨@老师：回复春天的花儿那你在咨询其他的老师，看是否和我说的一样

空山清雨：回复老刘 我们没有进货商品呀？只是接单转手，付给其他物流公司服务费

老刘：回复空山清雨你们在接单的时候，要付这个单的全部的款吗？

空山清雨：回复老刘 是的，要付全部的货款

老刘：回复空山清雨我觉得你先进库存商品科目，这样核算，比较清晰一些。其他的科目也不适合。借库存商品贷是银行存款 2、转包时就有收入了借银行存款贷主营业务收入 同时结转成本借主营业务成本贷库存商品

空山清雨：回复老刘 有劳务成本这个科目吗？ 可以用这个科目吗？

老刘：回复空山清雨我认为不合适。因为你接单了之后，对这个单没再发生成本。所以就不用成本科目了

李老师：回复爱笑的流沙计入在建工程。。。。。。。。。

雪辞：回复邹老师 冲正交易回单呢？是跟在这单据后边的，金额也一样

邹老师：回复雪辞你好，是这笔收费又取消了？

雪辞：回复邹老师 当时开户的时候弄得，银行明细是这样的

邹老师：回复雪辞如果是冲正，把前面 的费用冲销