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员工扣款计入活动费会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 每天 发表的提问：
个人借款288元，之前已还56元，剩余的232元借款，从他的会员卡中扣除，会计分录怎么做?
你好，这是你们的职工，还是你们的客户？会员卡你们是通过其他货币资金还是预收账款核算的？
241楼
2023-02-26 16:54:29
全部回复
每天：回复QQ老师 是职工，会员卡是预收帐款核算的
2023-02-26 17:13:07
QQ老师：回复每天你好，借预收账款贷其他应收款。
2023-02-26 17:28:35
每天：回复QQ老师 老师当月装修的费用入了长期待摊，当月计提吗
2023-02-26 17:40:22
QQ老师：回复每天你好！完工的当月开始摊销
2023-02-26 18:08:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
老师我们公司7月份应发工资48419 每个员工要扣50元作为活动经费 从工资里面直接扣 实际工资为47969 我计提工资怎么做分录？付工资时又应该怎么做？
按扣除之后计提 剩下的活动经费，有活动团建发生记福利费
242楼
2023-02-26 17:11:59
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柠檬：回复郭老师 借管理费用-工资 48419 贷应付职工薪酬 48419 发工资 借应付职工薪酬 48419 贷银行存款47969 其他应付款 -福利费 450 这样可以么
2023-02-26 17:55:35
郭老师：回复柠檬也可以做这个的
2023-02-26 18:24:03
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 千又妈 发表的提问：
老师您好:我们公司属于商场租赁公司，我们商场收商户活动费当时我做的分录是，借:应收账款，贷:其他业务收入，但是现在客户跟公司出现了些问题，最后协商后这笔活动费由员工工资里面抵扣，这个分录怎么写
你好，借:应付职工薪酬 贷:应收账款
243楼
2023-02-27 06:17:29
全部回复
千又妈：回复小云老师 就是不用冲减以前的凭证，直接贷应收啊，以前接触的愚公工资扣款都是其他应收款
2023-02-27 06:53:38
小云老师：回复千又妈是的，不用冲以前的
2023-02-27 07:10:03
千又妈：回复小云老师 好的谢谢老师
2023-02-27 07:39:29
小云老师：回复千又妈不客气，方便请五星好评，谢谢
2023-02-27 08:00:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ wxx570333589 发表的提问：
公司组织活动产生的费用计入什么
你好，是什么活动，销售还是集体活动？
244楼
2023-02-27 06:43:22
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 欣喜的日记本 发表的提问：
1. 员工工资1万元， 直接扣除上月备用金5000元， 实付工资 5000元 会计分录 2.员工工资8000元， 直接扣除上月借款4000元 ，实付工资 4000元 会计分录
同学你好 同学方便上面两种情况你之前是怎么做的吗，用的是哪个科目
245楼
2023-02-27 06:55:36
全部回复
欣喜的日记本：回复小杜杜老师 借：应付职工薪酬—工资 (应发工资数)，贷： 银行存款 老师，我不知道这样对不对 上面2个情况该怎样正确处理分录
2023-02-27 07:23:37
小杜杜老师：回复欣喜的日记本如果你备用金和借款用的是其他应收款的话，发工资时把其他应收款消掉。 因为不知道你之前给备用金和借款的时候是怎么做的
2023-02-27 07:50:11
欣喜的日记本：回复小杜杜老师 前面 付款备用金：借方 其他应收款-（备用金领用人姓名） 贷方： 银行存款 前期个人借款： 借方：其他应收款-借款人姓名 贷方：银行存款
2023-02-27 08:03:05
小杜杜老师：回复欣喜的日记本OK。 1.计提工资的时候: 借:应付职工薪酬5000 贷:其他应收款5000 发放时: 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款5000 2.计提时 借:应付职工薪酬4000 贷:其他应收款4000 发放时: 借:应付职工薪酬4000 贷:银行存款4000
2023-02-27 08:25:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 个性的硬币 发表的提问：
我们是做活动策划的公司，公司员工产生的做活动的交通费，餐饮费，我是计入费用还是主营业务成本呢。
员工产生的做活动的交通费，餐饮费，计入主营业务成本
246楼
2023-02-27 07:09:11
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个性的硬币：回复文文老师 跟活动有关的还有物料搭建费，邀请艺人演出发生的住宿，餐饮，机票等。都计入主营业务成本吗？可以在主营业务成本下设置除了物料以外的哪些二级科目啊？
2023-02-27 07:28:02
文文老师：回复个性的硬币跟活动有关的还有物料搭建费，邀请艺人演出发生的住宿，餐饮，机票等。都计入主营业务成本 可设二级科目-交通费，差旅费，餐饮费
2023-02-27 07:43:32
个性的硬币：回复文文老师 只有本单位员工出差产生的费用才能计入差旅费啊，邀请的嘉宾，艺人，机票应该计入主营业务成本的哪个二级科目呢？
2023-02-27 08:07:09
文文老师：回复个性的硬币二级科目自行设置，实在不好设置，可设其他
2023-02-27 08:19:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
单位组织员工活动报销的餐费，燃料费怎么做分录，谢谢
您好！借：管理费用-福利费-餐费等 贷：现金等。
247楼
2023-02-27 07:17:59
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，预提工资扣除员工的爱心基金、员工的入股款分录 借：管理费用/销售费用-工资 营业外支出-爱心基金 其他应付款-入股款-个人 贷：应付职工薪酬-工资 发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金/银行存款（扣除的部分可以不作会计处理） 这个会计分录对吗？
预提的时候 入股 借成本费用类 贷应付职工薪酬 发工资的时候考虑 入股 借应付职工薪酬 贷现金等 其他应付款-入股 爱心基金如果是员工的行为和企业无关 不用账务体现出来 贷现金包含这个数就行
248楼
2023-02-28 06:22:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
工程款抵扣学费如何做会计分录
借；应付账款 贷；主营业务收入 应交税费
249楼
2023-02-28 06:33:30
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 忐忑的小懒猪 发表的提问：
某行政单位用同级财政一般公共预算拨款支付单位职工薪酬（基本工资）200000元，代扣代缴个人所得税6000元；支付外部人员劳务费40000元，代扣代缴个人所得税600元。支付款项用财政授权支付方式结算。根据上述行政事业单位专业业务活动费用支出业务，分别编制财务会计分录和预算会计分录。
计提  借 业务活动费用206000 贷 应付职工薪酬206000 2.发放  借：应付职工薪酬-工资206000       业务活动费用-劳务费40600       贷：其他应交税费-个税6600             财政拨款收入240000 预算会计做分录：  借事业支出240000  贷财政拨款预算收入240000
250楼
2023-02-28 06:44:19
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ wing 发表的提问：
企业直接捐赠给学校做活动经费，未经捐赠机构的捐赠如何做分录？
你好，营业外支出-捐赠支出 贷库存现金
251楼
2023-02-28 06:58:38
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wing：回复暖暖老师 这捐赠支出是不是不可以做税前扣除？
2023-02-28 07:19:53
暖暖老师：回复wing是的饿，因为你没有经过批准
2023-02-28 07:43:20
wing：回复暖暖老师 我是收到学校开具的《公益事业捐赠专用收据》以及加盖学校公章，是不是可以录入：营业外支出-捐赠支出，但就不可以在年度利润所得额中扣除，是不是这意思？
2023-02-28 07:57:24
暖暖老师：回复wing是的，你说的非常的对
2023-02-28 08:22:54
wing：回复暖暖老师 谢谢暖暖老师
2023-02-28 08:35:16
暖暖老师：回复wing不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-28 08:58:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 筱筱 发表的提问：
开发区补贴给企业的党建活动经费如何做分录
你好，借；银行存款，贷；其他收益
252楼
2023-02-28 07:15:00
全部回复
筱筱：回复邹老师 不是记营业外收入吗，允许税前扣除吗？
2023-02-28 07:38:24
邹老师：回复筱筱你好，政府补助从之前的营业外收入调整到其他收益核算了 这个是计入应纳税所得额，而不是从税前扣除
2023-02-28 07:55:13
筱筱：回复邹老师 知道了，谢谢
2023-02-28 08:12:39
邹老师：回复筱筱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 08:27:43
溜溜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 夏天 发表的提问：
工地上的活动板房怎么做会计处理？正确分录应该怎么写？
问题2:我经常是材料收到，款项的付了，收不到发票。如何正确分录怎么写？
253楼
2023-03-01 06:16:59
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溜溜老师：回复夏天学员你好，购买活动板房时，借：临时设施 贷：银行存款 在工程期内按一定比例摊销时 借：工程施工—间接费用 贷：临时设施摊销
2023-03-01 06:29:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
公司党员的七一活动拓展活动费用，是计入管理费用的哪个明细科目呢？
你好，公司党员的七一活动拓展活动费用，是福利性质吗？ 
254楼
2023-03-01 06:29:32
全部回复
蓓贝：回复邹老师 怎么判断是不是福利性质？应该算是吧
2023-03-01 06:47:03
邹老师：回复蓓贝你好，是福利性质，计入管理费用—福利费科目核算。
2023-03-01 07:16:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ A依依 发表的提问：
员工体检费，会计分录怎么做？可以税前扣除吗？
您好 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款等 在工资总额14%范围内 可以税前扣除
255楼
2023-03-01 06:36:45
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