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教育费附加属于什么会计科目
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问:
12月计提了教育费附加和地方教育附加,那这个月可以冲掉吗
您好,可以的,但是需要通过以前年度损益调整科目
256楼
2023-02-28 07:17:59
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9班奚雅琴:回复文老师 因为这二个税免交的,这个月做借:税金及附加 -487.82 贷:应交税费-应交教育费附加-292.69 应交税费-应交地方教育费附加-195.13这样能做吗
2023-02-28 07:31:34
文老师:回复9班奚雅琴借以前年度损益调整负数贷应交税费负数 借利润分配——未分配利润负数贷以前年度损益调整负数
2023-02-28 07:47:08
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 安详的铅笔 发表的提问:
二月份开票未超过10万免教育费附加,但在二月份支付了教育费附加,自查退抵以后年度的教育费附加,怎么做会计分录
你好,缴纳的时候,借;应交税费——教育费附加,贷;银行存款 之后抵扣时候,借;税金及附加,贷;应交税费——教育费附加
257楼
2023-03-01 06:31:51
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岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问:
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附,会计分录怎么做
非常简单,什么也不要做。
258楼
2023-03-01 06:53:40
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爱宝宝:回复岳老师 计提也不用对吗
2023-03-01 07:07:55
岳老师:回复爱宝宝是的,直接不用计提。
2023-03-01 07:33:52
明烨老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 发表的提问:
税金及附加属于什么类的科目?
您好: 属于损益类科目。
259楼
2023-03-01 07:14:59
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平:回复明烨老师 编码是多少?
2023-03-01 07:28:27
明烨老师:回复您好: 这个不同财务软件会计科目编码是不同的。 常用的税金及附加编码为6403
2023-03-01 07:42:01
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 发表的提问:
10万以内免的城建税,地方教育费附加,教育费附加要做会计处理吗?
你好,减免了就不需要做计提分录了
260楼
2023-03-02 06:07:47
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筱:回复邹老师 要做营业外收入吗
2023-03-02 06:33:50
邹老师:回复你好,不需要,不需要先计提,然后结转到营业外收入
2023-03-02 06:57:09
筱:回复邹老师 好的,那就是都不做
2023-03-02 07:08:23
邹老师:回复你好,是的,是这样处理的
2023-03-02 07:21:00
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Nv~Li 发表的提问:
老师,教育费附加和地方教育费附加是什么情况下减免
财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
261楼
2023-03-02 06:20:28
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Nv~Li:回复maize老师 老师,我公司是一般纳税人,也符合以上条件吗?
2023-03-02 06:36:02
maize老师:回复Nv~Li是的,一般纳税人也可以享受这个
2023-03-02 06:51:47
Nv~Li:回复maize老师 好的,谢谢
2023-03-02 07:13:26
maize老师:回复Nv~Li好的,我先回复别的学员了
2023-03-02 07:28:15
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lvjie 发表的提问:
我计提了教育费附加和地方教育附加,报税的时候发现这个月减免了,应该怎么办呢?
你好,把减免的转到营业外收入科目
262楼
2023-03-02 06:49:18
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lvjie:回复玲老师 这个不能冲回来是吗
2023-03-02 07:14:48
玲老师:回复lvjie你好,这个如果有应交的就计提 ,减免的转到营业外支出
2023-03-02 07:44:27
lvjie:回复玲老师 好的谢谢
2023-03-02 08:09:36
玲老师:回复lvjie不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!
2023-03-02 08:39:22
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷路的音响 发表的提问:
退的是城建税和教育费附加及地方教育附加 如何作会计分录?
目前有2种口径1,借银行 贷应交税费,借应交税费 贷营业外收入,2,借银行 贷应交税费 ,借税金及附加 负数 贷应交税费负数
263楼
2023-03-02 07:04:42
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问:
怎么补计提去年的教育费附加费
你好!借以前年度损益调整 贷应交税费-应交教育费附加
264楼
2023-03-02 07:12:00
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夕颜:回复宋生老师 宋老师,以前年度损益调整是损益类还是权益类
2023-03-02 07:25:27
宋生老师:回复夕颜你好!是属于损益类的科目
2023-03-02 07:52:52
彩丽老师
职称:初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小白 发表的提问:
老师请问 税金及附加 是包含城市教育维护费 教育费附加及地方教育费附加么 ?计提的话是根据本月需交增值税计算计提的么?凭证后单据都附什么呢?
城建税、教育附加和地方教育附加做账是计入税金及附加科目的。 计提的话是根据本月需交增值税计算计提的。 凭证附件你用表格自己做一个打印出来就行
265楼
2023-03-05 08:31:18
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 依然黑白键 发表的提问:
税金及附加属于什么类型科目??
你好,税金及附加属于计提税费的科目。借方表示计提税金及附加,贷方表示将税金及附加结转到本年利润
266楼
2023-03-05 08:45:28
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依然黑白键:回复庄老师 属于成本,费用还是负债?
2023-03-05 09:16:04
庄老师:回复依然黑白键你好,是税费属于费用的,
2023-03-05 09:33:11
英老师
职称:中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 617516728 发表的提问:
税金及附加属于什么科目类别
同学好,税金及附加属于损益类科目
267楼
2023-03-05 08:51:08
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617516728:回复英老师 那月末结转税金及附加直接结转到利润分配里了可以吗
2023-03-05 09:06:00
617516728:回复英老师 不知道对不对,还是要调,请老师指教
2023-03-05 09:27:45
英老师:回复617516728月末结转到本年利润科目 ,
2023-03-05 09:45:03
617516728:回复英老师 不知道为什么转到利润分配里了,要调吗
2023-03-05 10:08:22
617516728:回复英老师 要调账吗
2023-03-05 10:32:28
英老师:回复617516728年末需要将本年利润科目 结转到利润分配科目
2023-03-05 10:44:58
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
计提教育附加费,怎么做会计分录
借营业税及及附加 贷应交税费教育费附加
268楼
2023-03-05 09:06:00
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 2333333 发表的提问:
教育院收的培训费走什么会计科目?
你好,计入经营收入核算
269楼
2023-03-06 06:24:13
全部回复
2333333:回复邹老师 老师,还有一个问题问一下 公司给员工的福利都要折算算进工资里么?譬如公司管理层私人车辆停车费,公司给付,我公司这位管理者在武汉,但是他拿这张无锡发票来报销,2年的停车费,该怎么处理呀
2023-03-06 06:43:44
邹老师:回复2333333你好,福利费需要并入工资薪金申报个人所得税 借;管理费用等科目 贷;银行存款等科目
2023-03-06 07:01:48
2333333:回复邹老师 我记得住宿费如果是公司员工一起开会住宿就可以抵扣,但是用于招待住宿 就不能抵扣
2023-03-06 07:13:38
邹老师:回复2333333你好,招待的是不可以抵扣 出差过程的住宿费是可以抵扣的
2023-03-06 07:33:05
2333333:回复邹老师 但是我开成专票就还是要 账务计入进项, 等申报那边转出后我账务这边就可以转出了
2023-03-06 07:51:05
邹老师:回复2333333你好,不能抵扣的可以不用认证,而不需要认证了在转出的
2023-03-06 08:11:24
2333333:回复邹老师 但是既然开了专票 就一定要去认证的, 与其搞得这么麻烦不如以后 不能抵扣的直接开普票,我这边是把总部领导来我们子公司指导公司的住宿费计入 差旅费的 ,所以应该这部分能抵扣
2023-03-06 08:25:57
邹老师:回复2333333你好,你这个实质是招待费,这个是不能抵扣的 因为有的企业不清楚住宿支出能否抵扣,都让提供服务一方开具专用发票,不能抵扣就不需要认证,按普通发票入账就是了
2023-03-06 08:55:55
2333333:回复邹老师 但我不管能不能抵扣不小心都认证了,有些进项写了,有些进项没写
2023-03-06 09:17:54
邹老师:回复2333333你好,认证了不能抵扣的进项发票,就需要按规定做进项税额转出处理的
2023-03-06 09:37:58
2333333:回复邹老师 好的,先在国税系统里自己填转出然后账务转出就可以了?
2023-03-06 10:00:14
邹老师:回复2333333你好,是的,不能抵扣的在申报的时候转出就是了
2023-03-06 10:15:15
2333333:回复邹老师 我以为专票必须认证否则会存在滞留票,
2023-03-06 10:32:31
邹老师:回复2333333你好,不可以抵扣的是不需要认证的
2023-03-06 11:00:21
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
计提教育附加费,怎么做会计分录
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-教育费附加
270楼
2023-03-06 06:31:01
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