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包工包料的建筑企业会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，小企业会计准建筑工程的会计科目有吗
你好，与一般企业的科目不同的地方，就是有工程施工，工程结算，合同毛利这些科目，其他的科目是一样的 
181楼
2023-02-05 08:55:07
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 妍婧 发表的提问：
建筑电力行业，比如光伏发电安装工程，发生的委托A单位的土建工程入什么科目？是入工程施工的分包费还是其他直接费？
这个的话 记入工程施工-合同成本-分包费 就可以了
182楼
2023-02-05 09:22:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海瑞儿 发表的提问：
建筑企业，工程施工下面有二级科目劳务分包、人工费用、材料款及间接费用等，劳务分包、人工费用、材料款这个有没有比例限制，各占多少比例为宜呢？这样税务才不会稽查
你好；  工程的话； 一般是人工不超过30% ； 财务不超过60%比例 ；  机械和其他不超过10%  
183楼
2023-02-05 09:51:00
全部回复
海瑞儿：回复meizi老师 那劳务分包呢？
2023-02-05 10:07:42
meizi老师：回复海瑞儿 你好；劳务分包主要是人工费 ；这个一般人工费在 60%-70%左右的 
2023-02-05 10:29:42
海瑞儿：回复meizi老师 那意思是劳务分包和人工费用这两个二级科目总的不能超过30%吗
2023-02-05 10:54:28
meizi老师：回复海瑞儿 你好；      就不考虑       材料了。 你只是  单纯的 劳务分包的   
2023-02-05 11:05:06
海瑞儿：回复meizi老师 不太懂，你意思是这个劳务分包科目是不占在这个比例里，单独出来的吗？
2023-02-05 11:23:26
meizi老师：回复海瑞儿 你好； 是的。 劳务分包你本身就 只能是人工成本部分； 就不考虑我上面一开始说的比例   
2023-02-05 11:39:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
184楼
2023-02-06 06:56:01
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子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2023-02-06 07:23:11
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2023-02-06 07:45:44
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2023-02-06 08:02:15
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2023-02-06 08:22:35
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2023-02-06 08:43:27
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2023-02-06 09:01:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税如何进行会计处理
借：应交税费-企业所得税 应交税费-个税 贷：银行存款
185楼
2023-02-06 07:10:35
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002：回复吴月柳 建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税按差额还是全额计税？
2023-02-06 07:38:31
吴月柳：回复002全额
2023-02-06 08:04:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糖 发表的提问：
建筑行业 简易计税项目取得分包发票时候,怎么会有个分包款抵税的科目 不是简易计税项目分包款都不能递减进项税额吗？哪来的分包款抵税啊？
您好，是的，那个科目是摆在那儿的，不去管它。
186楼
2023-02-06 07:24:39
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糖：回复王雁鸣老师 我们公司老会计做账时候借：应交税费-简易计税 贷：工程施工-合同成本了，我们开给甲方的销项税额是12万的，从分包方取得的发票的进项税是3万 老会计怎么说我们就交9万呢？ 她是指预缴税款还是啥啊 想不通这个是怎么回事？
2023-02-06 07:49:46
王雁鸣老师：回复糖您好，那要看税率是多少了。如果是简易计税的，是可以减去分包的税金的。这与抵扣不是一个概念的。
2023-02-06 08:07:39
糖：回复王雁鸣老师 是简易计税的3%的，为什么不是一个概念呢？
2023-02-06 08:32:57
王雁鸣老师：回复糖您好，因为3%的税率的建筑简易征收，是把分包出去的部分税金减掉，不是抵扣。所以不是一个概念。也就是说，不是分包的那部分的发票税金是不能抵扣进项的。
2023-02-06 08:50:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辣椒小白 发表的提问：
建筑施工企业收到承包方的3%管理费，如何做会计分录
借：银行存款贷：营业外收入
187楼
2023-02-06 07:44:06
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辣椒小白：回复袁老师 单位要开出发票的吧
2023-02-06 07:56:41
袁老师：回复辣椒小白是的啊
2023-02-06 08:14:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 西柚 发表的提问：
建筑业脚手架分包合同税率是多少？包工包料的，是9%吗？
同学你好，是的，一般纳税人增值税率是9%。
188楼
2023-02-06 07:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ August 发表的提问：
我们企业签订建筑分包合同，合同包工包料，对方要求开具13个点的发票，可以吗
你好，企业签订建筑分包合同，合同包工包料，无法按13%开具发票，如果是一般纳税人需要按9%开具发票才是的
189楼
2023-02-07 07:09:51
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：建筑企业一般纳税人，工程包给别人，包工包料，老板向包工头要材料进项税发票，我们公司怎么才能知道包工头开的票是合法票。我们公司付材料款直接给包工头。包工头在付给卖材料企业。
你好，三流一致，发票，资金，合同物流
190楼
2023-02-07 07:29:53
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王艳：回复小黎老师 谢谢老师
2023-02-07 08:18:50
小黎老师：回复王艳不用谢，祝您学习愉快
2023-02-07 08:41:10
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
建筑业，材料可以整体外包吗？
你好同学，实际工作中很多都是可以一起整体外包的同学。
191楼
2023-02-07 07:56:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 晨希 发表的提问：
建筑行业，清包工只能简易计税吗？简易计税怎么算？
清包工，只能简易计税，简易计税，按3%的征收率进行征税，不能抵扣进项税。
192楼
2023-02-08 07:09:41
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晨希：回复江老师 是承包方不能抵扣进项税是的？但承包方除了清包工的工程，还有承包方购材料的工程，要分开计算吧？
2023-02-08 07:37:31
晨希：回复江老师 简易计税时外地是预缴几个点的税？
2023-02-08 07:52:12
江老师：回复晨希一、承包方不能抵扣进项税。 二、承包方只提供少量的辅料，甲方（工程发包方）提供全部的材料或全部辅料，或者是甲方提供全部的材料
2023-02-08 08:03:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 想人陪的墨镜 发表的提问：
建筑企业的料工费转入什么科目
你好，发生计入工程施工，取得收入结转到主营业务成本
193楼
2023-02-08 07:18:58
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想人陪的墨镜：回复邹老师 我的料工费就是在施工成本下面
2023-02-08 07:31:23
邹老师：回复想人陪的墨镜你好，建筑企业的料工费应当通过工程施工科目核算才是的
2023-02-08 08:00:54
想人陪的墨镜：回复邹老师 你看这样对不对，入库做原材料，领用到施工成本转材料，结转到主营业务成本，销售产品就直接作主营业务收入
2023-02-08 08:27:37
想人陪的墨镜：回复邹老师 因为我们一般都是收款才开票
2023-02-08 08:39:02
邹老师：回复想人陪的墨镜你好，购进计入原材料，领用计入工程施工，取得收入结转到主营业务成本 你这个是工程施工企业，不涉及产品销售，提供的是工程施工服务
2023-02-08 08:50:30
想人陪的墨镜：回复邹老师 对对
2023-02-08 09:01:51
邹老师：回复想人陪的墨镜你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-02-08 09:25:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
工业企业建筑服务记入什么会计科目
你好，这个是建房屋的吗？
194楼
2023-02-08 07:42:21
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 陈强 发表的提问：
请问，建筑装饰工程有限公司，包建筑服务的零星修缮服务，计入那个科目
你好，你这种情况可以做“管理费用”这个科目。
195楼
2023-02-08 07:54:00
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