小企鹅海外购：回复轶尘老师 像购入的办公用品直接使用没有进，出库，是直接借工程施工_合同成本-增加管理费用明细，贷:应付帐款，可以吗

小企鹅海外购：回复轶尘老师 还是在损益里面做管理费用

轶尘老师：回复小企鹅海外购金额不大的 可以这样操作

汪玲考研成功上海有房死磕：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复汪玲考研成功上海有房死磕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

金燕：回复辜老师 预收和应付股利不用吗？

辜老师：回复金燕预收账款也要考虑，应付股利不用

金燕：回复辜老师 谢谢老师，学堂的课件中有没有专讲现金流量表的，想再学一学，我的现金流量表附表中“其他”里老是有金额

辜老师：回复金燕其他一般是没有金额的，学堂里面应该有，你可以查找一下

金燕：回复辜老师 老师，还有个问题，1月有一笔预付款65000，当时现金流量录的是支付与其他经营活动有关的现金，然后2月发票开回来入了固，这65000在附表中需不需要调整？

辜老师：回复金燕要调整，这个是固定资产的资金流，附表中不考虑

金燕：回复辜老师 具体怎样调呢？那主表呢？

辜老师：回复金燕主表这个资金是放入构建固定资产的支出的，附表的经营性应收项目的减少，不考虑这个的减少

金燕：回复辜老师 老师，您看我理解的对不对，比如跟据资产负债表计算的应收项目的减少是100000，那我附表就该填35000吗？

辜老师：回复金燕你这个预付账款—固定资产支出的，年初是多少，期末是多少

金燕：回复辜老师 年初没有，一月发生额借方65000，二月发生额贷方65000

辜老师：回复金燕那在2月的时候，预付账款已经结平了，2月现金流不用考虑了，1月才需要考虑

夏酷（舍我其谁）：回复轶尘老师 依据是什么？

轶尘老师：回复夏酷（舍我其谁）你要计入权益 但是实收资本没有变更 只能计入资本公积

聪慧的萝莉：回复小小霞老师 进去了   点击报名   头一个是网上报名承诺然后点击下一步进不去

小小霞老师：回复聪慧的萝莉我这边试了一下可以进入，你用谷歌或者IE看一下的呢

星空：回复方老师 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣 进项税额”、“待讣证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末 借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流劢资产” 或“其他非流 劢资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流劢负债” 或“其他非流劢负债” 项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转 让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在 资产负债表中的“应交税费”项目列示。

星空：回复方老师 “应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流劢负债” 或“其他非流劢负债”项目列示

星空：回复方老师 “应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

方老师：回复星空这些都是文字描述，你是那里不理解。

野性的画板：回复钟存老师 好的，知道<(｀^´)>

钟存老师：回复野性的画板好的，祝你学习愉快

巴豆：回复maize老师 有预付款的。自动生成的负债表就没有把预付款余额列示出来，应付款余额在贷方，所以只填了应付账款

巴豆：回复maize老师 可能分两个方向填就清楚一点

maize老师：回复巴豆“应付账款”项目＝（应付账款＋预付账款）明细贷余  预付款项 ＝（应付账款＋预付账款）明细账借方余额－坏账准备  资产负债表有话，你找售后按这个取数给你调下公式 ，你做账是可以不使用预付账款，但是有应付账款借方 余额需要调到预付账款资产负债表下面

陈东侠：回复郭老师 谢谢老师。

陈东侠：回复郭老师 你是说记到应付职工薪酬这个科目对吧？

郭老师：回复陈东侠对的 借管理费用贷应付职工薪酬

陈东侠：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复陈东侠不用客气的，

可馨：回复meizi老师 应交税费和应收账款

meizi老师：回复可馨 你好  那你就做相反科目来处理即可。     做相反处理来调整下。  负债表  你之前不调整了。  调整了分录后会调整现在的负债表的