文老师：回复害羞的水蜜桃一、试算平衡表计算公式： 1 、全部帐户期初借方余额合计 = 全部帐户期初贷方余额合计 2 、全部帐户本期借方发生额合计 = 全部帐户本期贷方发生额合计 3 、全部帐户期末借方余额合计 = 全部帐户期末贷方余额合计 二、银行存款余额调节表计算公式： 企业银行存款日记账调整前余额 银行已收企业未收款项 - 银行已付企业未付款 项 = 银行对账单调整前余额 企业已收银行未收款项 - 企业已付银行未付款项 三、账户计算公式： 1 、基本公式：期初余额 本期增加发生额 - 本期减少发生额 = 期末余额 2 、资产类：期初余额 本期借方发生额 - 本期贷方发生额 = 期末余额 3 、权益类：期初余额 本期贷方发生额 - 本期借方发生额 = 期末余额 四、资产负债表计算公式： 1 、应收帐款：应收帐款明细帐借方余额 预收帐款明细帐借方余

katlyn：回复小洪老师 那这样代表自己做的明细和总账也正确么

小洪老师：回复katlyn你好，是的，明细账是总账的基础

katlyn：回复小洪老师 那就是说试算平衡表可以看出财务报表，总账，明细账有没错误，对吗，试算结果平衡就是正确的，对吗

小洪老师：回复katlyn你好，明细账，总账和财务报表都是平衡的，账务处理是正确的，这是试算平衡表的作用

文老师：回复贪玩的枕头期初借方余额 加 本期借方发生额-本期贷方发生额＝期末借方余额 期初贷方余额-本期借方发生额 加 本期贷方发生额＝期末贷方余额

河南～空白：回复紫藤老师 是不是依据资产负债表，把借贷填平就行了？我是内账以前的账都没人做，比如固定资产要是把以前该提的折旧提出来，可是在建账的时候怎么填写，写原值还是折旧后的金额，折旧后的金额的话，是不是以前提的折旧去那个费用科目也要显示出来？

紫藤老师：回复河南～空白如果有折旧，就要在固定资产和累计折旧都写

河南～空白：回复紫藤老师 例如固定资产30万，以前的时候没做帐，现在开始做账以前的大概要计提折旧5万，我现在开始建账固定资产那里填多少？以前的折旧也要显示出来吗？

紫藤老师：回复河南～空白开始建账固定资产那里填30，以前的折旧也要显示出,5

河南～空白：回复紫藤老师 建账试算平衡那个是依据资产负债表是否平衡吗？

紫藤老师：回复河南～空白对的，你的理解是正确的

河南～空白：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复河南～空白不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，这个是我在看会计课堂的关于如何填制资产负债表的，视频中给出的答案是如下图。我自己的答案也是跟您一样的呢，是不是教学视频中的答案错了？

邹老师：回复安安嘛嘛应收账款=356000-6000=360000 预付账款=60000+20000=80000 应付账款=500000+5000=505000 预收账款=20000+10000=30000 前面的回答没有仔细看下面的文字，只看到表格 个人认为是这个答案

安安嘛嘛：回复邹老师 老师，第一个减下来的数值是350000，为什么你那里是360000呢？是不是加了10000呢？这个10000是什么呢？谢谢

邹老师：回复安安嘛嘛对不起，笔误

安安嘛嘛：回复邹老师 那请问是350000还是360000呢？另外：预付账款=60000 20000=80000，我觉得还应该减掉6000元的坏账准备，最终预付账款是74000元，对吗？谢谢！

邹老师：回复安安嘛嘛只有应收是35万，其他的答案保持不变。

ava：回复俞老师 期初是不是借贷要一个数啊？

ava：回复俞老师 但我是按原来会计的科目余额表填的，是不是因为她之前没有做结转的原因？因为这其实是一家香港公司的内部账，香港不需要每月结转的,只需要流水就行

ava：回复俞老师 不知道是刚刚选错了还是什么，现在点又试算平衡了

俞老师：回复ava是啊！你肯定哪里点错了！