优雅的玫瑰：回复meizi老师 但是我碰到的题目的解析中说，出售无形资产过程中产生的增值税不影响无形资产的处置损益，我觉得和这个会计分录有冲突，您能帮我分析一下吗

meizi老师：回复优雅的玫瑰你好 等下 我想了下 ；无形资产出售过程中增值税的金额对最后的净损益没有影响,。因为增值税是价外税,处置无形资产是收到的款项,即借:银行存款中已包含了增值税,与确认处置收益的贷:应交税费-应交增值税是等额的,对以差额确认损益的最后净收益没有影响。 是这样来考虑的

优雅的玫瑰：回复meizi老师 嗯嗯，那我刚才写的那个会计分录是不是不对啊？

meizi老师：回复优雅的玫瑰你好 分录是对的哦

偶尔，小澎湃：回复maize老师 2020汇算清缴怎么弄？（2020年报要在原2020.12月报表上把未分配利润做调整么？）2021汇算清缴有影响吗？

maize老师：回复偶尔，小澎湃你这个20年的汇算清缴的话，你可以纳税调减。那个有一个资产折旧摊销表上面。

maize老师：回复偶尔，小澎湃或者你们你们那边的年报和季报可以不一样的话可以反结账，20年的这个摊销你做的补上。借，管理费用贷累计摊销。

maize老师：回复偶尔，小澎湃如果是19或者19年之前的你想税前扣除的话，需要对应去改之前的年报。

偶尔，小澎湃：回复maize老师 比如我17年就购入的这个无形资产，我现在2021把2017、2018、2019、2020的无形资产摊销都做了，我要对应去改2017、2018、2019、2020的年报？

maize老师：回复偶尔，小澎湃2020的 你可以直接反结账补12月账上，对应这2017、2018、2019需要去改年报，

追逐我的明天。：回复玲老师 俺这属于先施工，项目结束了补合同

追逐我的明天。：回复玲老师 追问错人了

玲老师：回复追逐我的明天。不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

csy：回复徐阿富老师 没有累计摊销这个科目怎么办

徐阿富老师：回复csy你好，那就贷无限资产。

csy：回复徐阿富老师 借：无形资产摊销 贷：无形资产 是这样吗老师

徐阿富老师：回复csy你好，借管理费用――无形资产摊销

徐阿富老师：回复csy然后，贷 无形资产

csy：回复徐阿富老师 好的，如果是为了销售而购买的 ，可以记到主营业务成本-无形资产摊销吗

徐阿富老师：回复csy你好，不是主营业务的话，是其他业务成本，

徐阿富老师：回复csy或者是营业外收入支出

csy：回复徐阿富老师 好的

徐阿富老师：回复csy嗯嗯，先吃饭吧，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

csy：回复徐阿富老师 老师，收购了一家公司，收购款里包含了加盟商、主营业务剩余价值。 请问收购的这两项要如何做分录 被收购方还存在，已经没有营业了，后期要注销

徐阿富老师：回复csy你好，不同的问题请你重新发起提问，谢谢

朱小慧老师：回复美满的羽毛4. 无形资产2021年1月摊销 240/4/12=5 会计分录 借：管理费用5 贷：累计摊销5

暖暖老师：回复留胡子的铃铛2)计算2016年无形资产的摊销额 300/10=30

暖暖老师：回复留胡子的铃铛(3)计算2016年计提无形资产减值准备并编制会计分录; 年底的账面价值=300-30*4=180 减值180-100=80

暖暖老师：回复留胡子的铃铛借资产减值损失80 贷无形资产减值准备80

暖暖老师：回复留胡子的铃铛4)计算2017年的摊销金额并编制会计分录。 100/5=20

暖暖老师：回复留胡子的铃铛借管理费用20 贷累计摊销20