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无形资产转让营业税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 呆萌的电话 发表的提问：
购入无形资产，不用缴税的会计分录怎么做？
你好 借；无形资产，贷；银行存款等科目
196楼
2023-02-09 07:26:12
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 山东惠惠 发表的提问：
老师您好， 无形资产的使用权转让都属于企业所得税里面（特许权使用费收入） 无形资产的所有权转让属于（转让财产收入） 在个人所得税里，无形资产的所有权使用权转让都是（特许权使用费所得）除土地使用权外 我这样总结的对吗？
你好，是的，一般是这样处理 对于个人所得税而言，专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权，无论是所有权的转让还是使用权的转让，都按照“特许权使用费所得”计算缴纳个税。 对于企业所得税而言，专利权、商标权、著作权等无形资产所有权的转让，按照“转让财产收入”计入企业所得税应纳税所得额;将专利权、商标权、著作权、非专利技术许可他人使用，按照“特许权使用费收入”计入企业所得税应纳税所得额。
197楼
2023-02-09 07:45:14
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 好孩子 发表的提问：
1.ABC企业2017年至2019年无形资产业务有关资料如下 (1)2017年1月1日，以银行存款600万元购人一项无形资产（不考虑相关税费）用于日常管理。该无形资产的预计使用年限为10年，预计净残值为0，采用直线法进行摊销该无形资产。 (2)2018年12月31日对该无形资产进行减值测试时，该无形资产的预计未来现金流量现值是360万元，公允价值减去处置费用后的净额为340万元。减值测试后该无形资产的 使用年限不变。 (3)2019年3月1日，该公司将该无形资产对外出售，取 得价款380万元并存人银行（不考虑相关税费）。要求： (1）编制购人该无形资产的会计分录。(2）计算2017年无形资产每月的摊销金额并编制对应的会计分录． (3）计算无形资产2018年年底计提的减值准备金额并编制会计分录． (4）计算该无形资产出售形成的净损益。 5）编制该无形资产出售的会计分录。
1.借无形资产600   贷银行存款600 2.借管理费用   600/(10*12)=5  贷累计摊销 3.2018年末账面价值=600-5*24=480  可收回金额360  减值480-360=120借资产减值损失 贷无形资产减值准备120 4.2019年1-3月份累计折旧=360/(8*12)*3=11.25借银行存款380  累计折旧5*24%2B11.25=131.25    无形资产减值准备120  贷无形资产  600  资产处置损益（倒挤）31.25
198楼
2023-02-09 07:53:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
让渡无形资产使用权的分录怎么做？
借银行存款 贷其他业务收入 销项税额
199楼
2023-02-10 06:44:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
老师，想问下无形资产转让多少金额内免税啊
你是小规模的吗？
200楼
2023-02-10 07:09:08
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安然的微笑：回复郭老师 一般
2023-02-10 07:45:59
郭老师：回复安然的微笑一般纳税人增值税不免的
2023-02-10 08:15:42
安然的微笑：回复郭老师 老师，现在发现2014年做错了一笔分录，借：无形资产1000 贷：实收资本1000，实际没有收到无形资产投资，现在想更改报表该如何改啊
2023-02-10 08:37:19
郭老师：回复安然的微笑借实收资本贷无形资产 只能这样做，但是做了这个你税务局可能会找你的，
2023-02-10 08:50:38
郭老师：回复安然的微笑无形资产每月摊销了吗，如果摊销了也得红冲的
2023-02-10 09:12:50
安然的微笑：回复郭老师 每个月没有摊销
2023-02-10 09:26:35
郭老师：回复安然的微笑那就不用红冲摊销了
2023-02-10 09:54:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 心然 发表的提问：
个人用无形资产入资，个税是否可以递延到转让时交纳。
由于是非货币性入资，因此个税可以递延转让时缴纳个人所得税。
201楼
2023-02-10 07:24:25
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心然：回复江老师 如果转让时不能一次性交纳是不是可以递延5年交纳
2023-02-10 07:55:12
江老师：回复心然是的，是可以递延5年缴纳。
2023-02-10 08:23:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ selly 发表的提问：
买回软件 做个分录，借无形资产 然后再转卖给不同的几个客户分录做 借 应收账款 贷其他业务收入 ，无形资产期末余额会不会变动？
借 应收账款 贷其他业务收入 ，无形资产期末余额不会变动
202楼
2023-02-10 07:43:18
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selly：回复庄老师 转卖出去系统 无形资产为啥不变呢
2023-02-10 08:08:15
庄老师：回复selly你好，转卖使用权做其他业务收入，
2023-02-10 08:31:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
转让无形资产的收入计入哪个科目
转让无形资产的收入计入 营业外收入
203楼
2023-02-10 07:50:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 听话的百褶裙 发表的提问：
工会购买的无形资产，摊销的会计分录
您好，这个是 借 管理费用 贷 累计摊销
204楼
2023-02-12 08:46:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
老师，想问下无形资产转让多少金额内免税啊
这个问题回复了哈
205楼
2023-02-12 08:59:28
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
求最新的无形资产摊销会计分录
借：XX费用 贷：累计摊销
206楼
2023-02-12 09:08:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 愉快的香烟 发表的提问：
出售无形资产的会计分录怎么做
“资产处置损益”是新增加的会计科目，主要用来核算固定资产，无形资产等因出售，转让等原因，产生的处置利得或损失。 借：银行存款 资产处置损益（或反向） 贷：无形资产
207楼
2023-02-12 09:33:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 内向的灰狼 发表的提问：
三、业务题 甲公司2015年至2018年与无形资产业务有关的资料如下: (1)2015年2月15日，以银行存款9600000入一项无形资产。预计该项无形资产的使用寿命为8年,采用年限平均法进行摊销。 (2)2017年12月31日,对无形资产进行减值测试,该无形资产的可收回金额为5 490 000元。计提减值测试后该无形资产的使用寿命及摊销方法不变。 (3)2018年5月1日，预计该无形资产不能再为企业带来经济利益，甲公司将其报废 (4)假定不考虑相关税费。 要求: (1)编制购入该无形资产的会计分录; (2)计算2015年该无形资产的摊销金额并编制会计分录; (3)计算2016年12月31日该无形资产的账面价值; (4)计算该无形资产2017年末计提的减值准备金额并编制会计分录;谷陈不. (5)计算2018年无形资产计提的摊销金额; (6)编制该无形资产报废时的会计分录。
1借无形资产9600000 贷银行存款9600000
208楼
2023-02-13 06:47:24
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暖暖老师：回复内向的灰狼2.计提摊销是9600000/96=100000 借管理费用100000 贷累计摊销100000
2023-02-13 07:32:35
暖暖老师：回复内向的灰狼3.算2016年12月31日该无形资产的账面价 9600000-100000-960000=8540000
2023-02-13 07:53:44
暖暖老师：回复内向的灰狼4.17年底无形资产账面价值8540000-960000=758000 发生减值7580000-5490000=2090000
2023-02-13 08:16:15
暖暖老师：回复内向的灰狼借资产减值损失2090000 贷无形资产减值准备2090000
2023-02-13 08:37:08
暖暖老师：回复内向的灰狼5.计算2018年无形资产计提的摊销金额; 5490000/（96-1-24）*12=927887.32
2023-02-13 09:05:50
暖暖老师：回复内向的灰狼5.借营业外支出 累计摊销100000+960000*2+927887.32 无形资产清理准备2090000 贷无形资产9600000
2023-02-13 09:24:55
内向的灰狼：回复暖暖老师 还有第六题吗？
2023-02-13 09:45:33
暖暖老师：回复内向的灰狼6.借营业外支出 累计摊销100000+960000*2+927887.32 无形资产清理准备2090000 贷无形资产9600000
2023-02-13 09:55:47
内向的灰狼：回复暖暖老师 营业外支出是多少？
2023-02-13 10:06:10
暖暖老师：回复内向的灰狼你自已贷方减去借方的数字就是，倒挤
2023-02-13 10:29:59
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 逛逛 发表的提问：
老师，技术转让费1000万，做无形资产，按照几年摊销？
你好，一般可以按10年
209楼
2023-02-13 07:08:56
全部回复
逛逛：回复小云老师 好的，然后田挖成虾塘，做在建工程，固定资产按照几年计提折旧
2023-02-13 07:40:48
逛逛：回复小云老师 老师
2023-02-13 07:55:36
小云老师：回复逛逛那就要看你能用多少年，一般不低于20年
2023-02-13 08:12:23
逛逛：回复小云老师 好的
2023-02-13 08:41:07
小云老师：回复逛逛嗯，满意请五星好评，谢谢
2023-02-13 08:54:22
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 珍惜现在 发表的提问：
出租和销售无形资产与固定资产会计分录
你好，p>出租时：

借：银行存款等

贷：其他业务收入

折旧费用计入其他业务成本的

出售时：

1、将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、发生清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款等 3、收到出售款： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 4、结转盈亏： 借：营业外支出（或固定资产清理）
210楼
2023-02-13 07:24:00
全部回复
珍惜现在：回复小锁老师 那无形资产分录呢
2023-02-13 07:44:55
小锁老师：回复珍惜现在就是把固定资产换成无形资产
2023-02-13 08:01:39
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