矮小的酸奶：回复逸仙老师 请问是不是类似这种就可以了？还是直接上传一份符合我们店铺的小企业会计准则？

逸仙老师：回复矮小的酸奶可以照这个结合你们实际情况稍微改动一下

A?小阿冉：回复赵海龙老师 好的，谢谢

赵海龙老师：回复A?小阿冉不客气祝你学习愉快

宝宝妞：回复邹老师 我们这里没有吗？

邹老师：回复宝宝妞你可以去下载模块看看

【ご左肩★蝶舞╮】：回复庄老师 谢谢，如果是一般纳税企业适用的简易计税核算的制度呢？

庄老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】你好，一般纳税企业适用的简易计税核算，必须适用简易计税的情形 建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。 地基与基础、主体结构的范围，按照《建筑工程施工质量验收统一标准》(GB50300-2013)附录B《建筑工程的分部工程、分项工程划分》中的“地基与基础”“主体结构”分部工程的范围执行。 二、可以选择适用简易计税方法的情形 (一)一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 (二)一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 (三)一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目，是指: 1、《建筑工程施工许可证》注明的 开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; 2、未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 (四)一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

【ご左肩★蝶舞╮】：回复庄老师 是一般纳税劳务公司适用的简易计税核算的制度

庄老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】你好，劳务公司适用的简易计税会计核算 主要会计分录： 　　1．材料费 　　领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费 　　借：工程施工—合同成本——材料费 　　贷：原材料 　　2．人工费 　　根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费 　　借：工程施工—合同成本——人工费 　　贷：应付工资 　　贷：应付福利费 　　3．分包工程费用 　　（1）预付工程款 　　根据合同协议约定支付的预付款应计入“应付账款——应付分包款”科目 　　借：应付账款——应付分包款 　　贷：银行存款 　　（2）工程款结算 　　根据与分包企业确认的结算通知单，确认应付的工程款 　　借：工程施工——合同成本——分包工程费用 　　贷：应付账款——应付分包款 　　（3）支付进度款： 　　支付已经办理结算的款项时， 　　借：应付账款——应付分包款 　　贷：银行存款 　　4．机械作业和机械使用费 　　（1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。 　　借：机械作业—承包工程 　　贷：银行存款 　　应付账款 　　累计折旧….. 　　月份终了，分配至工程施工科目 　　借：工程施工—合同成本—机械使用费 　　贷：机械作业—承包工程 　　（2）上述对本单位承包工程所发生的各项机械作业费用如果金额较小，也可以直接计入工程施工科目中的机械使用费科目。 　　借：工程施工—合同成本—机械使用费 　　贷：银行存款 　　应付账款 　　应付工资 　　累计折旧…. 　　（3）从外单位或本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械，支付或负担的机械租赁费，直接记入“工程施工”科目。 　　借：工程施工—合同成本—机械使用费 　　贷：银行存款 　　应付账款 （与外部单位往来用） 　　其他应收款—公司内部往来（业务结算）（与独立核算单位业务用） 　　5．其他直接费 　　如设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、临时设施摊销、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、水电费等，计入其他直接费科目。 　　借：工程施工—合同成本—其他直接费 　　贷：银行存款 　　应付账款—应付工程款、应付购货款等 　　临时设施摊销 　　6．施工间接费用 　　（1）项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用，应首先计入“施工间接费用”科目 　　借：施工间接费用 　　贷：银行存款 　　累计折旧 　　应付工资 　　应付福利费 ．．．．．． 　　2）月末，施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目，如果是多个项目，应按照一定比例进行分配。 　　借：工程施工—合同成本—施工间接费 　　贷：施工间接费用 　　（四）经营收入、成本和税金 　　每月根据确认的产值确认收入，年底根据确认的数额确认年度收入，并对年度其他月份进行适当调整。产值确认后，确认合同毛利，记入“工程施工——合同毛利”科目，“主营业务收入”与 “工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。参照新的《施工企业核算办法》 　　1．每月根据确认的产值确认收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　工程施工——合同毛利 　　贷：主营业务收入 　　2．年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数） 　　借：主营业务成本 　　工程施工——合同毛利 　　贷：主营业务收入 　　3．工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本 　　借：主营业务成本 　　工程施工——合同毛利 　　贷：主营业务收入 　　4．计算各期应交纳的税金及附加 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税金——应交营业税、应交城建税等 　　其他应交款——应交教育费附加等 　　（五）工程结算 参照新的《施工企业核算办法》 　　（六）工程决算 　　工程完工决算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 　　借：工程结算 　　贷：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利

陆：回复宇飞老师 老师，那汇率是以哪个汇率为准呢，是税单上的汇率吗？

宇飞老师：回复陆您好，外币交易是按照交易日的汇率作为初始确认的基础，是可以按照税单作为计算依据。

陆：回复宇飞老师 刚有个老师说以 第一个工作日中国人民银行公布的官方汇率

宇飞老师：回复陆您好，采用第一个工作日也是可以的，这个一般是为了核算方便，严格意义上来说，应该按照交易发生的当天汇率。

暖暖老师：回复高高的洋葱2.借在途物资205200 应交税费应交增值税进项税额26180 贷银行存款231380

暖暖老师：回复高高的洋葱3借原材料205200 贷在途物资205200

暖暖老师：回复高高的洋葱4.借原材料-暂估35000 贷应付账款-暂估-35000

暖暖老师：回复高高的洋葱借原材料-暂估-35000 贷应付账款-暂估-35000

暖暖老师：回复高高的洋葱借原材料36000 应交税费应交增值税进项税额4680 贷银行存款40680

暖暖老师：回复高高的洋葱5.借预付账款70000 贷银行存款70000

暖暖老师：回复高高的洋葱借原材料62000 应交税费应交增值税进项税额8060 贷预付账款80000 银行存款60

暖暖老师：回复高高的洋葱6借原材料80000 应交税费应交增值税进项税额10400 贷应付账款90400

暖暖老师：回复高高的洋葱借应付账款90400 贷银行存款88800 财务费用1600

369503436：回复朴老师 就是公司要改革，想换成企业会计制度着，刚刚去这家公司用的是基本建设财务管理会计核算，里面的一些会计科目也不怎么清楚着

朴老师：回复369503436新的一年建账的时候直接更换，然后税局备案

董老师：回复sdjjxygj如果两个有一个是一致的，可以不用加权，因为加权后乘以相同因子结果是一样的

sdjjxygj：回复董老师 还是不明白，和加权有什么关系呢？

聪明的小脑瓜子：回复陈诗晗老师 我怎么建立

陈诗晗老师：回复聪明的小脑瓜子我建议你百度一下，其他公司的财务制度，然后，你再根据这些范本，来规范你公司的经营流程。

你好：回复邹老师 那可不可以先做1、借：其他应收款-老板，贷：实收资本，然后银行实际到老板的款再冲其他应收款，2、借：银行存款，贷：其他应收款-老板

邹老师：回复你好你好，不可以的，没有到账是不需要做分录的

你好：回复邹老师 那我上月的报表是这样处理的，那怎么办

你好：回复邹老师 我的意思现在实收资本是分批到账的，那是不是到了一笔老板银行投资款，就要做一次实收资本的增加呢

邹老师：回复你好你好，做一笔调整分录 借；实收资本 贷；其他应收款 是的