WWW：回复邹老师 暂估入库，款也没有付

邹老师：回复WWW1，如果取得发票，冲销暂估入库的，根据发票入账 2，结转的成本不做调整

舟舟老师：回复오세훈请您稍等，我来整理一下

오세훈：回复舟舟老师 好的

오세훈：回复舟舟老师 还望老师能教我一下这些题怎么写

舟舟老师：回复오세훈1-3 借：原材料21000（材料费+运费） 应交税金--增值税（进项）3400 贷：银行存款24400 4-6业务 运费1500按1000/500的比例分摊，即丙承担1000，丁承担500 借：原材料——丙2100 ——丁5500 应交税金--增值税（进项）340+850=1190 贷：银行存款9690 7 借：原材料——乙35000 应交税费——应交增值税（进项税额）5100 贷：应付账款——光明40100 8 借：应付账款--光明40100 应付账款--跃华工厂58500 贷：银行存款98600 9 借：预付账款——向阳5000 贷：银行存款5000

舟舟老师：回复오세훈题目还是比较基础的，主要掌握运费要计入材料成本，若采购多种材料需要分摊运费的，一般可以按照重量来分配

暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加48.55 贷应交税费应交消费税48.55

暖暖老师：回复迷路的牛排2借委托加工物资10 贷原材料1

暖暖老师：回复迷路的牛排借委托加工物资1 应交税费进项税额0.16 贷银行存款1.16

暖暖老师：回复迷路的牛排代扣代缴消费税（10+1）/0.9*10%=1.22

暖暖老师：回复迷路的牛排借应交税费应交消费税1.22 贷银行存款1.22

暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款20.88 贷主营业务收入18 应交税费销项税额2.88

暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加1.8 贷应交税费应交消费税1.8

暖暖老师：回复迷路的牛排4进口增值税18*1.14/（1-10%）*16%=3.648

暖暖老师：回复迷路的牛排进口消费税18*1.14/（1-10%）*10%=2.28

暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料22.8 应交税费进项税额3.648 贷银行存款26.448

暖暖老师：回复迷路的牛排5借银行存款34.8 贷主营业务收入30 应交税费销项税额4.8

暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加3 贷应交税费应交消费税3

迷路的牛排：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复迷路的牛排不客气麻烦给予五星好评

????：回复暖暖老师 再下一步会计分录呢？

????：回复暖暖老师 老师还在吗？

暖暖老师：回复????那就是结转成本了下一步

袁老师：回复　　　　　　　　走其他出库单即可的。。。。。。。。。。。。。。。。

　　　　　　　　：回复袁老师 是盘盈入库，做本期进销存汇总表时金额自动转到当月采购的成本里了，造成当月成本虚增。

袁老师：回复　　　　　　　　这个调整冲减管理费用即可的

　　　　　　　　：回复袁老师 在哪里录入？可否加您QQ？

袁老师：回复　　　　　　　　这个直接做凭证调整吧。。。。。。。

梅：回复郭老师 应付账款二级科目？

郭老师：回复梅暂估