丫丫：回复陈诗晗老师 不明白，可以详细阐述吗

陈诗晗老师：回复丫丫递延所得税，资大负小应纳债 负债的账面大于利税，属于可抵扣差额。

忧虑的凉面：回复李老师 为啥有的单位缴纳，有的单位不缴纳工会经费

李老师：回复忧虑的凉面看管理员有没给你核定这个税种

豆豆同学：回复小云老师 这个我知道，账务我知道计入啥科目，我的意思商户很多，租金不好区分，业务上有啥办法怎么区分当期的收入和预收

小云老师：回复豆豆同学这有什么不好区分的呀？用商户名称或者门牌号开区分都可以，你当期和预收的收入在科目上就已经区分开了

快点学习：回复朴老师 如果不具有商业性质的情况下，A公司的固定资产交换B公司的无形资产，为什么是按B公司无形资产的公允价计算B公司的销项税呢？（为什么不是算A公司的销项税啊？）

朴老师：回复快点学习各公司按照自己的来计算

小灰灰：回复朴老师 计提的不是按实发工资%2b个人社保%2b个人公积金%2b个税吗？

朴老师：回复小灰灰同学你好 是的 这个按照应发计提

小灰灰：回复朴老师 那单位部分的社保怎么计提？我们交社保时直接借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-社保（个人部分）

朴老师：回复小灰灰同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

小灰灰：回复朴老师 那么麻烦，实务中社保还要计提？直接计入费用不行吗

朴老师：回复小灰灰同学你好 对的 都是要计提的