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用会计分录代替记账凭证实例
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师请问收款收据每月填开1000多份，沾粘工作量太大，可不可以用台账代替附在凭证后记账？
您好 可以用台账代替附在凭证后记账 收款收据单独装订成册保管
181楼
2023-02-05 09:01:54
全部回复
花开か半夏：回复bamboo老师 老师，同一业务因客户不同，每天大概得开200多张收据，金额都在100元以下，请问老师能不开收据吗？直接在台账上让客户签字后以台账入账行吗？
2023-02-05 09:31:47
bamboo老师：回复花开か半夏直接在台账上让客户签字后入账 可以
2023-02-05 09:49:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
老师我们单位就用一种记账凭证，那会计凭证封面上的凭证类别是不写记账凭证呢
你好，是的
182楼
2023-02-05 09:21:20
全部回复
王翠翠：回复邹老师 谢谢
2023-02-05 09:44:28
邹老师：回复王翠翠不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-05 10:08:43
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ Ellen 发表的提问：
餐饮费的发票代替运费报销，实际发生的运费，会计分录怎么做？
学员您好，只能做福利费或业务招待费
183楼
2023-02-05 09:31:30
全部回复
王老师1：回复Ellen借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款
2023-02-05 09:42:32
Ellen：回复王老师1 不能做运费吗？
2023-02-05 10:10:33
Ellen：回复王老师1 替票要按发票的项目做账，不能按实际项目做账吗？
2023-02-05 10:22:49
王老师1：回复Ellen学员您好，不可以，运费估计是没发票所以你们才用餐饮费发票来顶，税务上是认发票的 如果你们要做运费也可以，但是这张餐费发票就不需要了，同时该运费没有发票届时汇算清缴时纳税调增即可
2023-02-05 10:34:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 学徒 发表的提问：
咱们的模拟做账实操系统，是自己录凭证吗，录记账凭证还是原始凭证
是自己根据原始单据录入记账凭证
184楼
2023-02-05 09:40:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师实际工作中我录凭证，是把所有凭证包括结转成本和损益都写完，再来根据这些记账凭证登记明细账吗，还是把凭证写到业务发生完然后登记明细账，在根据明细账去计算结转分录
如果说你是这个手工做账的话，是先登记，明细帐再结转。如果说你是软件做账的话，直接结账就可以了。
185楼
2023-02-05 09:54:00
全部回复
温柔的坚持：回复陈诗晗老师 如果手工是把发生业务的凭证写完，在登记明细账，然后后面结转各类成本损益根据刚才的明细账再来结转是这样吗
2023-02-05 10:20:05
陈诗晗老师：回复温柔的坚持就是这个样子，因为你要根据你的明细帐的余额来进行结算。
2023-02-05 10:45:57
温柔的坚持：回复陈诗晗老师 那老师如果我先登记好明细账在把后面结转分录全部做完发现前面有记账凭证写错了怎么办
2023-02-05 11:10:23
陈诗晗老师：回复温柔的坚持错了的话，只能是用红字凭证去更改。
2023-02-05 11:32:42
温柔的坚持：回复陈诗晗老师 实际工作中都是这样吗，先做凭证在登记明细，在结转分录？
2023-02-05 11:43:40
温柔的坚持：回复陈诗晗老师 然后在根据明细登记总账？
2023-02-05 11:56:09
陈诗晗老师：回复温柔的坚持是的，手工账流程就是这样的
2023-02-05 12:24:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我超开心的 发表的提问：
你好，请问2020年1月份时，支付2019年一整年的代理记账费用的会计分录怎么写
你好，如果还没做汇算，直接计入管理费用就可以，然后汇算时做19年费用扣除
186楼
2023-02-06 07:22:16
全部回复
我超开心的：回复立红老师 这个是内账，请问应该怎么做呢
2023-02-06 07:50:36
立红老师：回复我超开心的你好，如果是内账，直接计入20年1月份的费用就可以的。
2023-02-06 08:02:26
我超开心的：回复立红老师 如果是支付了去年12月份的税款呢
2023-02-06 08:18:37
立红老师：回复我超开心的你好，支付去年的税款，内账是计入管理费用
2023-02-06 08:40:27
我超开心的：回复立红老师 不用做利润分配-未分配利润吗
2023-02-06 09:07:57
我超开心的：回复立红老师 直接做本年的费用？
2023-02-06 09:33:09
立红老师：回复我超开心的你好，内账不需要的，直接做本年的费用就可以
2023-02-06 09:52:17
我超开心的：回复立红老师 那请问一下，她去年的应付账款结转的时候余额没有结转过来，然后原材料年初数也是0，那我今年支付去年的货款时会计分录怎么做
2023-02-06 10:06:01
立红老师：回复我超开心的你好，这个余额为什么没有转过来呢，余额没有转过来，这个账就会是不平的。
2023-02-06 10:31:53
我超开心的：回复立红老师 我也不知道呢
2023-02-06 10:43:57
我超开心的：回复立红老师 但是它应付账款和原材料同时没有结转过来账就平了
2023-02-06 10:58:04
我超开心的：回复立红老师 之前是做的手工账，然后现在转的电脑做账
2023-02-06 11:15:43
我超开心的：回复立红老师 请问应该怎么调整呢
2023-02-06 11:42:03
立红老师：回复我超开心的你好，这个是期初的数，建议您咨询下软件客服人员调整期初余额的方法。因为正常是不能调整的
2023-02-06 12:03:03
我超开心的：回复立红老师 如果我现在期初数不改了，我可以重新做一笔挂帐的分录吗
2023-02-06 12:15:46
立红老师：回复我超开心的或者将原材料和应付账款分录补上 借原材料 贷应付账款
2023-02-06 12:29:05
立红老师：回复我超开心的然后在做付款的分录 借应付账款 贷银行存款
2023-02-06 12:40:24
我超开心的：回复立红老师 因为年初原材料的数据也是0裙子这个不存在重复挂帐的情况是吧
2023-02-06 12:51:20
我超开心的：回复立红老师 所以，打错字了
2023-02-06 13:04:06
立红老师：回复我超开心的你好，是的，因为原材料和应付账款都没有入账，所以我们现在可以先将这笔账初录进去，再做付款的分录。
2023-02-06 13:19:16
我超开心的：回复立红老师 你好，请问去年4月份支付了一年的房租（房租从2019年4月到2020年4月）之前是支付的时候一次性做费用处理的，现在想让房租按月分摊怎么做分录呢
2023-02-06 13:45:26
立红老师：回复我超开心的你好， 支付时 借：预付账款 贷：银行存款 分期摊销 借：管理费用等 贷：预付账款
2023-02-06 13:55:28
我超开心的：回复立红老师 主要是我去年就一次性把今年的四个月的费用做了
2023-02-06 14:10:00
我超开心的：回复立红老师 该怎么调整
2023-02-06 14:23:34
立红老师：回复我超开心的你好，个人觉得不需要调整，因为调整涉及以年年度的利润和所得税。
2023-02-06 14:43:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
食堂可以用自制凭证作为记账依据，自己编制表格纪录每天买的原材料，相关人员签字就可以替代购物发票吗
这个原材料是从哪里购买的，如果有少量的从个人处购买的，可以没有发票。 大额采购还是需要发票的，清单可以入账的依据但不能作为税前扣除的凭证。
187楼
2023-02-06 07:46:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱撒娇的大炮 发表的提问：
我们是代账的公司，代理记账的公司注销，注销费用怎么记会计分录
你好，代账的公司，代理记账的公司注销，注销费用 借：银行存款等科目，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
188楼
2023-02-06 07:59:59
全部回复
琪琪老师
职称：初级会计师,注会经济法,CMA,注会税法 ,税务师一和二
4.97
解题: 0.02w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，会计记账凭证在财务软件记账，那还用手工在记一份记账凭证吗？
同学您好，不用的，防止电子系统不稳定造成数据丢失，建议可以定点将系统内的总账明细账等进行打印归档，以备不时之需
189楼
2023-02-07 07:25:00
全部回复
TST敏子：回复琪琪老师 哦，我手工也记了一份凭证
2023-02-07 07:42:20
TST敏子：回复琪琪老师 老师，那总账、明细账多长时间进行打印一次
2023-02-07 08:07:34
琪琪老师：回复TST敏子这个根据你们自己的要求，我们当时是一年打印一次
2023-02-07 08:34:51
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ zhou1987 发表的提问：
代理记账的问题 老师您好！原始凭证里夹了份员工每月工资单.这个要录到记账凭证里的吧？是录应发工资还是录实发工资呢？
你好！是工资单，应该是应发工资，如果是工资发放单，才是实发工资。
190楼
2023-02-07 07:35:11
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 发嗲的荷花 发表的提问：
老师，去代理记账公司第一天上班，会计主管给我30家公司，让我看之前会计做的凭证，说三天时间让我熟悉好每一家公司的情况，那我除了看之前会计做的凭证之外，还需要看什么，才能了解的全面
看账其实就能全面了解，你要看每一笔账的账务处理以及它后面所附的原始凭证，然后最重要的还是自己做的时候去理解
191楼
2023-02-07 07:46:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不停歇 发表的提问：
审核过了，只录入九月份的凭证，但是出现第一会计月记账凭证无法记账
你好；  你录入9月的凭证； 现在都是10月的日期了。 你看看日期 对不对； 之前月份都正常 结账了吗   
192楼
2023-02-07 07:57:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 现实的可乐 发表的提问：
为什么借记生产成本,贷记原材料,的会计分录应填制转账凭证？
你好，学员，新年好 这个是转账凭证，就是生产产品领用原材料的分录
193楼
2023-02-08 06:53:23
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 追梦 发表的提问：
在编制付款凭证时，不是由出纳做凭证吗？为什么制单人要跟记账人是一个人，记账人又是谁啊，虽然会做分录，没实践
编制付款凭证时，不是由出纳做凭证（既付款又做凭证容易出问题），制单人、审核人必须分开，是两个人，但凭证审核后记账就没什么问题了，其中任何一个人就行了
194楼
2023-02-08 07:03:55
全部回复
追梦：回复李爱文老师 @李爱文老师:那出纳只要登记两本日记账，不要做凭证啊，所有的凭证该由总账会计做吗
2023-02-08 07:22:11
李爱文老师：回复追梦是的，出纳管好现金及银行存款，他是不做凭证的（实际工作中可能帮助做一下，但岗位责任中是没有的）
2023-02-08 07:47:16
追梦：回复李爱文老师 @李爱文老师:那遇到银行汇票银行本票，科目是记其他货币资金，这个由谁登，是不是出纳登银行存款就好了，总账会计做凭证，把其他货币资金登到总账科目和相应的明细科目
2023-02-08 08:04:16
李爱文老师：回复追梦银行汇票银行本票，科目是记其他货币资金，也是出纳登其他货币资金账
2023-02-08 08:24:36
追梦：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，我不明白了，现金日记账登库存现金，银行存款登银行存款日记账，那其他货币资金该登在哪本
2023-02-08 08:52:49
李爱文老师：回复追梦再建一个账本进行登记，三栏式借贷账就行。
2023-02-08 09:22:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 可靠的大树 发表的提问：
为什么借记生产成本,贷记原材料,的会计分录应填制转账凭证？
你好 不涉及库存现金和银行存款的凭证都属于转账凭证
195楼
2023-02-08 07:32:32
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