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用会计分录代替记账凭证实例
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
货已出，款未收，会计分录怎么做？记账凭证后面要不要附销售出货单
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附件是发票，送货单 或出库单
91楼
2022-12-24 09:03:12
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张铧尹：回复邹老师 附加税是不是这样做的（如图）
2022-12-24 09:33:23
邹老师：回复张铧尹你好，税金及附加不需要设置 二级明细
2022-12-24 09:57:53
张铧尹：回复邹老师 这是系统自带的，设置了就错了是吗？
2022-12-24 10:10:07
邹老师：回复张铧尹你好，是的，不需要像应交税费那样设置二级明细的
2022-12-24 10:32:04
张铧尹：回复邹老师 删除不了，怎么办
2022-12-24 10:55:57
邹老师：回复张铧尹那就只能是带有二级科目核算了
2022-12-24 11:23:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师好，采购购买橡皮14500个 价款435，仓库实际入库数量15000个 金额450，请问记账凭证会计分录该怎么填写，原材料明细该怎么填写
发票和实际不一样？叫供应商重新开，按实际开
92楼
2022-12-24 09:20:59
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灿灿：回复maize老师 老师好，我们的产品都是称重量点货，仓库报上来的实际实际数量就会有误差 我权衡不好原材料明细单和实际金额不符，该怎么操作，因为我们的货很重，小到一根针
2022-12-24 09:49:04
maize老师：回复灿灿.............需要按发票做，多的那个按盘盈处理吧，还有一个你这个对应多没有发票，到时候结转成本，汇算清缴还需要纳税调增
2022-12-24 10:03:22
灿灿：回复maize老师 老师好的，那原材料明细账我可以按15000数量 和435实际金额登账吗？把单价调下？
2022-12-24 10:29:29
maize老师：回复灿灿那你这个和你发票不一样，到时候稽查到，税局问你咋说
2022-12-24 10:57:08
灿灿：回复maize老师 老师好，那直接可以借：原材料 贷管理费用这么做吗？
2022-12-24 11:23:27
maize老师：回复灿灿你这个那就按发票做，后续做这个吧
2022-12-24 11:49:17
灿灿：回复maize老师 是一定要做待处理财产损溢，做两步，还是直接可以省去待处理财产损溢这步哈？
2022-12-24 12:14:42
maize老师：回复灿灿需要分2步处理，通过待处理财产损溢
2022-12-24 12:25:28
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 22年初协议14班王书素 发表的提问：
老师您好，我们5月份运费一共813元，其中750元快递费未付款，63元已付，然后6月份才付750元的快递费，这个可以做在同一张记账凭证上吗？要怎么写会计分录？
你发票都放在6月 6月做 借XX费用 快递费 贷库存现金63 /银行750
93楼
2022-12-25 07:53:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 曾经的身影 发表的提问：
月末结转当期收益和当期费用，两个分录属于同一笔业务，那应该怎么写在记账凭证上呢？（借贷借贷，还是借借贷贷）
你好 借；本年利润（或贷方），主营业务收入等科目，贷；管理费用，销售费用，财务费用
94楼
2022-12-25 08:08:49
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曾经的身影：回复邹老师 老师您好，那请问 月末结转当期损益这笔业务，记账凭证上边是不是只需要填写当期损益的 盈利金额或者亏损金额。 当期收益跟当期费用需要写在记账凭证上吗？
2022-12-25 08:36:59
邹老师：回复曾经的身影你好，是损益科目的发生额，做相反方向结转到本年利润就是了
2022-12-25 08:58:16
曾经的身影：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-25 09:26:21
邹老师：回复曾经的身影不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 09:38:57
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，手工帐里面，一个记账凭证可以填写两个业务往来吗或者是两个会计分录
可以的，祝您工作愉快
95楼
2022-12-25 08:25:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赢燕 发表的提问：
老师，请问一下今天报销费用里有封箱胶100元，食堂买菜500元，垃圾袋100元，如何做记账凭证，分录怎么做？
你好 这些都是哪里使用的。 这样好判断分录
96楼
2022-12-25 08:55:06
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赢燕：回复meizi老师 胶带车间使用，菜是员工食堂吃，垃圾袋清洁阿姨用
2022-12-25 09:09:29
meizi老师：回复赢燕你好 车间使用计入制造费用 。 员工计入部门-福利费核算 。 垃圾袋计入管理费用-办公费
2022-12-25 09:35:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，我现在在听商业金马公司-筹建期的课程，在学习怎么填写会计分录，就是有的时候能想清楚，有的时候感觉又不对，我想问的是记账凭证的借方就是表示增加，贷方表示减少吗？谢谢老师。
你好！要看科目性质，资产、费用、成本类借方增减贷方减少，负债、收入类是贷方增加，借方减少。看看会计六大要素的定义
97楼
2022-12-25 09:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
记账就是那些原始凭证做会计分录，做账是什么
你好 做账是根据原始单据做分录，记账是根据分录把分录业务登记到账簿
98楼
2022-12-26 07:59:46
全部回复
丽丽刘老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 学堂用户xk5pz3 发表的提问：
公司销售机构发生各项费用4500元，均以现金支付。会计分录，应填制何种专用记账凭证
你好 借：销售费用 4500 贷：库存现金
99楼
2022-12-26 08:28:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ kiki 发表的提问：
老师，你好！如果上月计提了工资，本月是否应该做一笔“付工资”的分录，分录应怎么写呢？是否还要附带一份工资表在记账凭证后面呢？
借应付职工薪酬 贷银行存款等科目，需要附工资发放表
100楼
2022-12-26 08:46:59
全部回复
kiki：回复邹老师 如果用现金发放，贷：现金，对吗？
2022-12-26 09:00:31
邹老师：回复kiki是的
2022-12-26 09:22:52
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 涵轩妈妈 发表的提问：
初级会计实务课本第八页例1-5甲公司受到境外销货单位信用证结算凭证以及所附发票账单为什么销货凭证在借方记(进项税额),而不是记销项税额\'
你可在吐槽提交问题，会有专人负责解决
101楼
2022-12-26 08:53:45
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
记账凭证我1笔业务，分录比较多。会到好几页，合计金额要写吗？
你好 要的，这个合计金额是要写的
102楼
2022-12-26 09:17:59
全部回复
优雅的外套：回复王超老师 写总金额还是本张累计下的金额
2022-12-26 09:31:54
优雅的外套：回复王超老师 假设2张凭证，1张凭证的金额怎么写
2022-12-26 09:59:29
王超老师：回复优雅的外套你第一张上面要把第一张的金额全部累计出来，然后第二张把第一张和第二张的金额累计
2022-12-26 10:11:39
优雅的外套：回复王超老师 哦，第一张不写行吗？
2022-12-26 10:34:46
王超老师：回复优雅的外套第一张不写也是可以的，但是不是标准的
2022-12-26 10:58:40
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 紫苏琳 发表的提问：
老师，出纳记了收款凭证和付款凭证，会计在记账的时候，可以不用转账凭证，直接接通用记账凭证吗
按你出凭证的方式，如果你直接接通用记账凭证也是可以的，出纳应该按你的记账
103楼
2022-12-27 08:41:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师，我只想知道个大概，在企业会计一天能作出多少记账凭证？一百？二百？有初级会计实务课本厚吗？
你好，关键还是看企业有多少业务的，多的肯定不止，少的可能就几笔
104楼
2022-12-27 08:58:00
全部回复
慧玲老师
职称：,高级会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
出纳在记日记账的时候是怎么记录记账凭证的编号的？记账凭证编号要会计记账后才知道，是找会计问吗？
日记账是根据凭证或凭证汇总单记的，填制完凭证就会有凭证编码，记账凭证会计是要给出纳的
105楼
2022-12-27 09:03:39
全部回复
장 신 영：回复慧玲老师 有没有必要记录记账凭证的编号呢？我们会计说要记录这个编号
2022-12-27 09:29:32
慧玲老师：回复장 신 영应该是记的，不然可能出现现金库存不一致情况，不好查询原因
2022-12-27 09:39:47
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