生动的中心：回复邹老师 老师 人工的就是运输部的人员工资 还有福利 可以直接记应付职工薪酬里吗

邹老师：回复生动的中心可以的

生动的中心：回复邹老师 老师 不好意思 再打扰您下像司机出车有时候会吃罚单，那这样的话 我直接计入营业外支出，那之后月底要结转的时候 会计分录怎么做？年末我要不要汇算清缴？那又要怎么做呢？

邹老师：回复生动的中心借；本年利润 贷；营业外支出 需要汇算清缴，做纳税调整增加处理

陈诗晗老师：回复 星星语~这个准则只是你做账的科目稍有差异，对于睡没有任何影响。

星星语~：回复陈诗晗老师 经营业务主要是园林绿化，规模不大，应该用小企业会计准则还是新会计准则，我开会计准则上有工程施工，工程结算等会计科目，和会计学堂上听的一样，但我没有接触过这类企业，不太会熟悉，不知道应该用哪个会计准则。

陈诗晗老师：回复 星星语~建议可以用企业会计准则处理。

永不言弃&木林森：回复王t老师 推荐一下课程及实操

王t老师：回复永不言弃&木林森推荐会计学堂的真账实操和报税系统两个板块

常宏昌：回复文文老师 但是，我这边的法人说，他们社团因为管理费用数字庞大，所以问，能不能适用其他的会计制度/

文文老师：回复常宏昌可以的。选用企业会计制度，也是可以的

背后的猫咪：回复蒋飞老师 你好，我刚刚不小心把图片给撤回了

背后的猫咪：回复蒋飞老师 那我现在要怎么办

蒋飞老师：回复背后的猫咪可以重新发一次。

背后的猫咪：回复蒋飞老师 是吗

背后的猫咪：回复蒋飞老师 那要怎么才能发送

背后的猫咪：回复蒋飞老师 要怎么做

背后的猫咪：回复蒋飞老师 1.向百汇公司购入乙材料1000千克，每千克10元。货款、进项税额1300元及运来费3000元已用银行在款支付，材料也已验收入库。 2.从银行右款中支付本季度短期借款利息32000元，本季度前两个月已预提短期借款利息21000元。 3.向银行借入期限3个月借款00000元，款项存入银行。 4.以银行存款支付所欠先锋公司贵款11 7000元。 5.计提本月国定资平折旧20000元，其中:生产车间用固定资产应提折旧10000元，行政管理部门用固定资产折旧10000元。 b.从银行提取150000元现金，以备发放工资。 7.开出现金支票，支付销售部门宣传单费用00000元。 8.向南方公司销售A产品

背后的猫咪：回复蒋飞老师 8.向南方公司销售A产品一批，价款20000元，增值税销项税额为2800元。产品已经发出，收到全部货款，并右入银行。 9. 清理长期无法支付的应付账款一笔，账面价值为3500元，经批准转作营业外收入。 10. 东方公司将本年度实现的净利洞00000元转入“利洞分配一未分配利润”账户。 1.资料，A企业经财产清查，发现盘亏B材料100吨， 每吨单价200元。经查明，属于定额内合理的损耗有5吨，计1000元，属于过失由责任人赔偿的有40吨，计8 000元，属于自然灾害造成的损失为55吨，计11000元， 但由保险公司赔偿B 000元。要求。对A企业盘亏的B材料进行批准前和批准后的账务处理。

背后的猫咪：回复蒋飞老师 2.错账更正，某企业2017年5月查账时发现下列错账，(注， 用方框表示红字) 用银行存款50000元购入一台电脑，查账时发现凭证与账簿均记为:2/3省，管理费用 50 000 贷:银行存款 50 000

背后的猫咪：回复蒋飞老师 在吗

蒋飞老师：回复背后的猫咪1.借：原材料10000+3000 应交税费…应交增值税（进项税额）1300 贷：银行存款14300

蒋飞老师：回复背后的猫咪2.借：财务费用…利息支出11000 应付利息21000 贷：银行存款32000

蒋飞老师：回复背后的猫咪3.借：银行存款100000 贷：短期借款100000

蒋飞老师：回复背后的猫咪借：应付账款117000 贷：银行存款117000

蒋飞老师：回复背后的猫咪5.借：制造费用…折旧费10000 管理费用…折旧费10000 贷：累计折旧20000

蒋飞老师：回复背后的猫咪6.借：库存现金 贷：银行存款

蒋飞老师：回复背后的猫咪7. 借：销售费用…业务宣传费 贷：银行存款

蒋飞老师：回复背后的猫咪8.借：银行存款22800 贷：主营业务收入20000 应交税费…应交增值税（销项税额）2800

蒋飞老师：回复背后的猫咪9.借：应付账款3500 贷：营业外收入3500

蒋飞老师：回复背后的猫咪10.借：本年利润 贷：利润分配…未分配利润

蒋飞老师：回复背后的猫咪批准前 借：待处理财产损溢20000 贷：原材料20000 批准后 借：管理费用…材料损耗1000 其他应收款8000 营业外支出11000 贷：待处理财产损溢20000

蒋飞老师：回复背后的猫咪借：固定资产50000 借：管理费用 50 000（红字）

背后的猫咪：回复蒋飞老师 谢谢

背后的猫咪：回复蒋飞老师 老师

蒋飞老师：回复背后的猫咪不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

背后的猫咪：回复蒋飞老师 老师，最后一题两个都是借方吗

蒋飞老师：回复背后的猫咪你好！ 是的。金额一正一负

背后的猫咪：回复蒋飞老师 那哪个是借方哪个是贷方

蒋飞老师：回复背后的猫咪借：固定资产50000 借：管理费用 50 000（红字） 也可以： 借：固定资产50000 贷：管理费用 50 000

背后的猫咪：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师。真是太感谢你了。

蒋飞老师：回复背后的猫咪不客气， 加油！

魔幻的万宝路：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复魔幻的万宝路不客气，祝你工作顺利

kj_CfGzwjSdnIhm：回复邹老师 可是我在小会计准则里没有劳务成本这个科目

邹老师：回复kj_CfGzwjSdnIhm那你只能是直接计入主营业务成本了

1+1=3的小幸福：回复轶尘老师 不明白，请老师告知

轶尘老师：回复1+1=3的小幸福财务主管要与出纳的现金日记账，银行日记账定期核对，敦促出纳及时取得银行回单，审核出纳的付款等等。

1+1=3的小幸福：回复轶尘老师 我的意思是我没做过出纳我没转账过就是企业出纳转账这些没做过，对于财务主管有影响吗

轶尘老师：回复1+1=3的小幸福财务主管主要是做账，出具报表并且分析，岗位与出纳不一样，但是与出纳有工作上的交际，搞清楚这个就可以了。

米哈游：回复meizi老师 老师，我可不可以不改先按这个继续做，明年重新设置科目呢！

meizi老师：回复米哈游你好 ； 准则来的话    是需要计入其他收益的； 你如果确实 嫌麻烦 可以 年初建账 调整下科目 。但是注意下  设置其他收益来处理了   

米哈游：回复meizi老师 下年的时候，我不用重新建账套吧？

meizi老师：回复米哈游到时年末要年结的；  结转下年       开始启用账套就行了。到时不会找你们软件售后远程协助你们处理   

米哈游：回复meizi老师 老师，若我按你说的把今年的调整为 ； 借营业外收入 贷其他收益   ，那以前年度的我就不用调整了吧？

meizi老师：回复米哈游你好 ；  是的。就不用了 。到时次年你就 记得     计入其他收益即可   

米哈游：回复meizi老师 好的，谢谢老师！

meizi老师：回复米哈游没事的； 希望能帮到你 ；满意请给予评价