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无偿转让固定资产的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 商晓 发表的提问：
固定资产变卖的会计分录
你好借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-销项税额
241楼
2023-02-22 06:48:44
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商晓：回复暖暖老师 营业外收入可以吗
2023-02-22 07:03:07
商晓：回复暖暖老师 无票
2023-02-22 07:13:45
暖暖老师：回复商晓不可以直接做营业外收入
2023-02-22 07:36:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 微笑的小海豚 发表的提问：
无偿划转房屋 入固定资产？我是接收方怎么入账 谢谢
你好， 借：固定资产 贷：无偿调拨净资产
242楼
2023-02-22 07:12:12
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我公司无偿对外捐赠固定资产原值5632元，已计提折旧703.98，净值4928.02元，会计分录及增值税及教育附加及水利基金的计算
你好 借：固定资产清理4928.02 累计折旧 703.98 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 你是一般纳税人还是小规模纳税人，购买固定资产时是否抵扣过。
243楼
2023-02-22 07:32:59
全部回复
✨小燕子：回复月月老师 小规模，没抵扣过
2023-02-22 08:00:32
✨小燕子：回复月月老师 这个会计分录我看了网上有，我主要是不会计算这个数字
2023-02-22 08:28:04
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%
2023-02-22 08:39:48
✨小燕子：回复月月老师 老师帮忙看下
2023-02-22 08:54:01
月月老师：回复✨小燕子你好 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69
2023-02-22 09:16:58
✨小燕子：回复月月老师 老师那个城建及教育附加可要放在应交增值税后面呢？
2023-02-22 09:41:39
月月老师：回复✨小燕子你好，小规模季度不超过30万可以免征，你需要缴纳吗。
2023-02-22 09:56:05
✨小燕子：回复月月老师 2季度我公司超过30万了
2023-02-22 10:20:51
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69 应交税费——城建税 95.69*7%/2=3.35 应交税费—教育附加费 95.69*3%/2=1.44 应交税费—地方教育附加费 95.69*2%/2=0.96
2023-02-22 10:49:30
✨小燕子：回复月月老师 老师您好，我算了一下，分录做好后固定资产清理借方还有余额143.53，怎么办呢在加个分录 借 营业外支出 143.53。 贷 固定资产清理 143.53 可对呀？
2023-02-22 11:04:35
月月老师：回复✨小燕子你好，我看一下你完整的分录。
2023-02-22 11:33:40
✨小燕子：回复月月老师 这样对吗？
2023-02-22 11:50:04
月月老师：回复✨小燕子你好，第二个分录固定资产清理是怎么算的。
2023-02-22 12:01:18
✨小燕子：回复月月老师 是按您昨天教的计算的
2023-02-22 12:13:00
月月老师：回复✨小燕子你好，固定资产清理差额继续转营业外支出。
2023-02-22 12:38:47
✨小燕子：回复月月老师 那我按拍给你的分录那样写可以吗？
2023-02-22 12:51:48
月月老师：回复✨小燕子你好，可以的，没问题。
2023-02-22 13:05:03
✨小燕子：回复月月老师 老师我有个疑问，就是第二个分录里的固定资产清理为什么要用捐赠资产的净值4928.02÷1.03，其实我公司是小规模在购买时没有抵扣也要这要做吗？
2023-02-22 13:32:34
月月老师：回复✨小燕子你好，捐赠相当于出售固定资产，一般纳税人如果没有抵扣，可以按照3%减2%的税率计算增值税。
2023-02-22 14:00:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 缓慢的美女 发表的提问：
老师，为什么固定资产处置时是以账面价值做会计分录,而无形资产以账面原值做会计分录呢
你好，固定资产和无形资产在处置时应均以账面价值做分录。（将基对的应的三个账户：原值、累计折旧或摊销、减值准备从相反的方向转出 ）
244楼
2023-02-23 06:37:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 绿萝222 发表的提问：
老师，固定资产的转让怎么处理呢？需要交什么税种
就是销售出去是吗 增值税附加税印花税所得税
245楼
2023-02-23 07:07:01
全部回复
绿萝222：回复郭老师 转让增值税是13个点吗？如果直接做清理呢？
2023-02-23 07:34:35
郭老师：回复绿萝222一般纳税人零九年之后购入的是13%。你说的做清理，包含销售和报废，你是想做报废吗？
2023-02-23 08:01:50
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 林方 发表的提问：
已提足折旧，账面价值为零的固定资产，进行清理转让，转让当月，注销其价值及折旧，借:累计折旧货：固定资产，这笔分录反应的金额在当月资产负债表固定资产及累计折旧中不用反应，对吗
这笔分录反应的金额在当月资产负债表固定资产及累计折旧中不用反应，对的
246楼
2023-02-23 07:29:59
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林方：回复伍老师 转让时，按转让合同给对方开普票时，按收到的钱，借:银行存款 贷:固定资产清理（按差额）货：应交税费（增值税）（按税款金额）对吗
2023-02-23 07:58:13
伍老师：回复林方转让时，按转让合同给对方开普票时，按收到的钱，借:银行存款 贷:固定资产清理（按差额）货：应交税费（增值税）（按税款金额）对的
2023-02-23 08:21:23
林方：回复伍老师 老师，我转让固定资产的账面价值已经为零了，转让时注销分录借：累计折旧 货:固定资产，还用在固定明细帐上登吗
2023-02-23 08:48:24
伍老师：回复林方转让时注销分录借：累计折旧 货:固定资产，不用在固定明细帐上登了
2023-02-23 09:17:31
小轶老师
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师，有几项固定资产转让怎样处理
固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
247楼
2023-02-24 06:32:06
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123456：回复小轶老师 老师 4张凭证吗？
2023-02-24 06:49:23
小轶老师：回复123456如果上面4个都有发生，是4张，
2023-02-24 07:03:52
123456：回复小轶老师 没清理费用我怎么做?
2023-02-24 07:15:53
小轶老师：回复123456那不做清理费用分录就可以
2023-02-24 07:28:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
固定资产清理的会计分录？
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
248楼
2023-02-24 06:43:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 袁来如此· 发表的提问：
固定资产报废的会计分录。
您好，分录，借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产，同时，借：营业外支出-处理固定资产损失，贷：固定资产清理。
249楼
2023-02-24 06:57:26
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袁来如此·：回复王雁鸣老师 发生的清理费走啥科目
2023-02-24 07:23:55
王雁鸣老师：回复袁来如此·您好，清理费分录，借：固定资产清理，贷：现金或者银行存款。
2023-02-24 07:46:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 健忘的高跟鞋 发表的提问：
固定资产处置的会计分录
固定资产处置的具体会计分录有： 1、出售、报废和毁损的固定资产转入清理时： 借：固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷：固定资产 (固定资产的账面原价) 2、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算交纳税金时： 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税(销项税) 4、收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时： 借：银行存款 原材料等 贷：固定资产清理 5、应由保险公司或过失人赔偿时： 借：其他应收款 贷：固定资产清理 6、固定资产清理后的净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入-处理固定资产净收益 7、固定资产清理后的净损失： 借：营业外支出-非常损失 (属于生产经营期间因为自然灾害等非正常原因造成的损失) 营业外支出-处理固定资产净损失(属于生产经营期间正常的处理损失) 贷：固定资产清理
250楼
2023-02-24 07:27:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
结转固定资产清理的净收益和净损失分别怎么做会计分录？
结转净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 结转净损失： 借：营业外支出 贷：固定资产清理
251楼
2023-02-26 16:28:53
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师 经批准结转出售固定资产发生的净损失的会计分录怎么做？
借：营业外支出 贷：固定资产清理
252楼
2023-02-26 16:52:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ kuaixue 发表的提问：
请问，个人股东以固定资产（房产），评估净资产为800万，无偿转让给国企，双方需要承担哪些税费，各自税率是多少？
你好，同学。你这是要视同销售，增值税5%，附加税是增值税的12%，印花税万分之5，所得税20% 企业这边是印花税和契税
253楼
2023-02-26 17:17:59
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kuaixue：回复陈诗晗老师 个人这边是无偿转让，如何做才能让个人减轻税负
2023-02-26 17:52:37
陈诗晗老师：回复kuaixue可以考虑将转让价格低一点，这样就计税依据就少一些。
2023-02-26 18:16:28
kuaixue：回复陈诗晗老师 低价转让双方承担什么样的税费
2023-02-26 18:42:50
陈诗晗老师：回复kuaixue承担的税是一样的，中介计税依据低，你的税交得少一些，税的种 类不变的
2023-02-26 19:04:44
kuaixue：回复陈诗晗老师 计税依据就是以转让价值来计吗？
2023-02-26 19:33:04
kuaixue：回复陈诗晗老师 契税是多少？
2023-02-26 20:01:28
陈诗晗老师：回复kuaixue是的，契税是3%你对方 是企业交纳的
2023-02-26 20:26:02
kuaixue：回复陈诗晗老师 请问需要交土地增值税吗？
2023-02-26 20:49:26
陈诗晗老师：回复kuaixue要的，你这是视同销售，土地增值税，如果你存在 增值额一样要交的
2023-02-26 21:15:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 莉 发表的提问：
请问老师们，固定资产折旧的时候，会计分录怎么写？月终需要结转吗？
你好 计提折旧分录 借，管理费用等 贷，累计折旧 月末需要将管理费用转入本年利润 。
254楼
2023-02-27 06:53:06
全部回复
莉：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-27 07:20:04
立红老师：回复莉不客气的，祝您学习愉快
2023-02-27 07:47:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 跳跃的镜子 发表的提问：
现在出售固定资产，结转时，如果收益怎么做会计分录，损失又怎么做？
固定资产处置会计处理： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
255楼
2023-02-27 06:58:32
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