青春侠：回复答疑郭老师 这两个准则是可以随便转换的吗

答疑郭老师：回复青春侠肯定不可以，小企业会计准则可以变更企业会计准则，企业会计准则不能改小企业会计准则

金卫：回复宋生老师 然后做多久摊销呢？五年可以吗？

宋生老师：回复金卫你好！按预计使用年限摊销，可以5年

金卫：回复宋生老师 那是当月增加，从下月就要开始进行摊销了吗？

宋生老师：回复金卫您好! 是的，投入使用的时候开始摊销

陈艳：回复邹老师 老师，请问个人所得税申报表里身份验证状态没通过的，我想删除但是又删不了，不知道怎么办了？

邹老师：回复陈艳你好，这个就需要去税局咨询是什么原因导致的无法删除个人信息了

陈艳：回复邹老师 老师，你好，股东一季度借公司的钱，第四季度还可以的吧，

邹老师：回复陈艳你好，可以第一季度借款，第四季度偿还的

陈艳：回复邹老师 老师，还有一个问题始终没太明白，就是系统里开票，要缴纳工会经费。

陈艳：回复邹老师 又听说工会经费与开票没有关系，

邹老师：回复陈艳你好，工会经费是根据工资申报缴纳的，与收入没有关系的

陈艳：回复邹老师 老师，但是我们这里开票就要缴纳万分之十二的工会经费。

陈艳：回复邹老师 所以说这样我就搞不懂了

邹老师：回复陈艳你好，工会经费是根据工资计算，不是根据收入啊 你可以去看一下我国工会经费对计税依据的规定

陈艳：回复邹老师 老师，你看一下吧，这就是开票缴纳的工会经费，税管员也说要按万分之十二缴纳。

邹老师：回复陈艳你好，你这个是建筑业外出经营预交税款？

陈艳：回复邹老师 老师，是在本地经验的

邹老师：回复陈艳你好，你可以去看一下我国工会经费对计税依据的规定（是按工资薪金计算），而不是按收入计算工会经费的

rain：回复易 老师 比如我去年的费用多记了两万，那我如何做账呢？感觉不太对

易 老师：回复rain直接调整借:其他应收款等20000，贷:利润分配未分配利润15000应交税费应交企业所得税5000

内向的中心：回复晓海老师 老师，这个打不开

晓海老师：回复内向的中心https://www.douban.com/note/380918691/

超人不会飞嗯：回复朴老师 如果我想变更的话 只有重新建账吗

朴老师：回复超人不会飞嗯是的，用现在的余额新建账套

超人不会飞嗯：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复超人不会飞嗯满意请给五星好评，谢谢

莫失莫忘：回复宋生老师 我的提问 学员评价 我提问：听课件老师说所得税汇算清缴后补税的计入以前年度损益调整，那我们用小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整了，用哪个科目？ 10小时前 宋老师 注册税务师/中级会计师 10小时前 您好！ 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税 贷：应交税费-应交所得税就可以了。 补充提问：如果补交去年的所得税直接计在当期损益里面，那今年的的汇算清缴是不是要纳税调整

宋生老师：回复莫失莫忘您好!不需要了，就当今年的业务了。

莫失莫忘：回复宋生老师 那不是所得税呢，像其他的工会经费、残保金、城建税、社保...........等等这些去年没计提，也可以直接计入今年不需要调整吗？

宋生老师：回复莫失莫忘您好！去年根据去年已有的金额进行调整。

董董董：回复bamboo老师 老师，是这样的，我们使用的是小企业会计准则，可去年有一笔其他应收款确定无法收回后，我走的资产减值损失，根据小企业会计准则是没这个科目的，现在税局要报备这笔损失我该怎么做合适？

bamboo老师：回复董董董小企业会计准则 确定了确实无法收回的应收账款 直接计入营业外支出科目

董董董：回复bamboo老师 去年我走的资产减值损失，我该怎么办？不是说小企业会计准则也可以根据需要自己添加科目吗？

bamboo老师：回复董董董您去年走的资产减值损失 没有这个科目 怎么写的凭证？

董董董：回复bamboo老师 我自己添加的科目老师

bamboo老师：回复董董董那您自己已经添加了 就按您添加后的账务处理 然后提供资料

董董董：回复bamboo老师 我在想我要不要先给专管员说我科目使用错误呢？

bamboo老师：回复董董董不管您用哪个科目 最终结果是一样的 就是看您提供的资料是否符合所得税前扣除标准

董董董：回复bamboo老师 是的，专管员让我把年报也给他拿过去，年报里我把资产减值损失放到管理费用里面了，小企业会计准则没有资产减值损失这科目，他要我年报一般是想干嘛呢？老师

bamboo老师：回复董董董税务检查一般都要求提供年报的 看您汇算清缴申报的报表是否跟实际的报表一致

董董董：回复bamboo老师 检查的话不是只检查一个资产减值损失这块吗？主要是我资产减值损失这块放到管理费用了，不知道有影响吗

bamboo老师：回复董董董是税务稽查抽查到了还是说只针对您这个资产减值检查？

董董董：回复bamboo老师 专管员只给我说了这个资产减值检查，让我把资料给他，他给局里报备

bamboo老师：回复董董董那就是只检查您的资产减值损失 您可以说明利润表没有资产减值损失科目 填写的时候并入管理费用了 然后把年报给税务

董董董：回复bamboo老师 不太懂为啥要我年报，会不会是想查我全年账呢

董董董：回复bamboo老师 这也算是我科目使用错误吧，就怕因为这个科目给我造成不必要麻烦，不让我税前扣除是小事

bamboo老师：回复董董董不会的 查您全年帐的话 要您提供凭证的 没有原始凭证怎么看明细啊