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政府与事业单位会计会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 老迟到的金毛 发表的提问：
请问执行的事业单位会计制度，使用上年度非财政拨款的结转资金，如何做会计分录？
你好 借业务活动费 贷银行存款 借财政拨款结转 贷资金结存
76楼
2022-12-20 09:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 虚心的学姐 发表的提问：
老师你好，我单位执行事业单位会计制度，上年末将银行暂存款转到财政应返还额度里了，今年年初要把财政应返还额度里的钱上缴财政国库，请问财务会计和预算会计分录分别怎么做呢？
你好，借 财政补助结转 贷 银行存款 借 财政补助结转预算收入 贷 货币资金-财政应返还额度
77楼
2022-12-21 08:18:47
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虚心的学姐：回复紫藤老师 那上缴国库这一步怎么做会计分录呢？
2022-12-21 08:54:29
紫藤老师：回复虚心的学姐借 财政补助结转 贷 银行存款 借 财政补助结转预算收入 贷 货币资金-财政应返还额度
2022-12-21 09:15:15
紫藤老师：回复虚心的学姐贷 银行存款，贷 货币资金-财政应返还额度就是上缴国库
2022-12-21 09:41:41
虚心的学姐：回复紫藤老师 我看财务软件里面有一个科目就是应缴财政款，下面还设二级科目，分别是应缴国库款和应缴财政转户款。做会计分录时用不到吗？
2022-12-21 10:06:43
紫藤老师：回复虚心的学姐借 财政补助结转 贷应缴财政转户款 借应缴财政转户款 贷 银行存款 借 财政补助结转预算收入 贷 货币资金-财政应返还额度
2022-12-21 10:36:15
虚心的学姐：回复紫藤老师 谢谢！
2022-12-21 10:55:50
紫藤老师：回复虚心的学姐不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-21 11:10:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 听话的鲜花 发表的提问：
某行政单位委托所属事业单位出租房产（房产产权属于行政单位），2019年取得房租收入20万元，财务会计与预算会计应分别如何做会计分录？
你好，房租一般上交财政
78楼
2022-12-21 08:39:12
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紫藤老师：回复听话的鲜花借 银行存款 贷 应交财政专户
2022-12-21 08:54:49
听话的鲜花：回复紫藤老师 财务会计:借:银行存款 贷:应缴财政款
2022-12-21 09:11:44
听话的鲜花：回复紫藤老师 预算会计不做处理
2022-12-21 09:29:18
听话的鲜花：回复紫藤老师 是这样吗？
2022-12-21 09:42:40
紫藤老师：回复听话的鲜花对的，你的理解是对的
2022-12-21 10:09:47
听话的鲜花：回复紫藤老师 有没有可能财务会计贷方记其他收入，而后通过计提应交税费上缴财政呢？
2022-12-21 10:32:48
紫藤老师：回复听话的鲜花这部分钱不需要缴税了
2022-12-21 10:54:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘悦Moon? 发表的提问：
事业单位，在新政府会计制度下，例如差旅费的支出要如何双分录记账？
您好，借；业务活动费用-差旅费，贷：现金或者银行存款等科目。同时，借：事业支出-差旅费等科目，贷：财政拨款预算收入等科目。
79楼
2022-12-21 09:05:49
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刘悦Moon?：回复王雁鸣老师 发放外部人员劳务费，如应发100，代扣个人所得税10，财务会计中做借：业务活动费用100，贷：其他应交税费10 和银行存款90；那么在预算会计中，借：事业支出 贷：资金结存应该是90还是100？
2022-12-21 09:49:05
王雁鸣老师：回复刘悦Moon?您好，在预算会计中，借：事业支出 贷：资金结存应该是100。
2022-12-21 10:18:43
刘悦Moon?：回复王雁鸣老师 那实际支付税费时时借：其他应交税费10，贷：银行存款10。不需要做预算会计对吗？
2022-12-21 10:33:05
王雁鸣老师：回复刘悦Moon?您好，对的，您理解正确。
2022-12-21 10:57:19
刘悦Moon?：回复王雁鸣老师 再求教一个问题，我们是一个科研事业单位，有一项科研项目，我们牵头的，还有另外两家参与单位，在向参与单位拨付科研经费的时候，应该如何记账？
2022-12-21 11:18:19
王雁鸣老师：回复刘悦Moon?您好，借：其他应收款，贷：银行存款。
2022-12-21 11:40:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 感恩01 发表的提问：
政府会计制度事业单位预算会计负债部类有期初数吗
您好，这个是没有的哈
80楼
2022-12-21 09:29:59
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感恩01：回复小锁老师 老师，事业单位预算会计资产部类期初数如何确定
2022-12-21 09:47:52
感恩01：回复小锁老师 金金老师，再帮我解答下预算会计资产部类期初数如何确定
2022-12-21 10:07:40
小锁老师：回复感恩01您好，有上期末数据吗
2022-12-21 10:31:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我是正在交接中的行政事业单位会计，现在财政局要求编制2020年各部门预算表，这个预算表是前任会计做呢？还是我来做？
你好，同学。2020年的当然是你做了哟。
81楼
2022-12-22 08:44:09
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高冬梅：回复陈诗晗老师 我现在还没正式接呢，从4月1号开始呢，这个预算也是我做吗？
2022-12-22 09:09:23
陈诗晗老师：回复高冬梅2020年的预算是一年度的预算。并不是之前的，如果是决算自然是前任会计处理。
2022-12-22 09:28:04
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 呆萌的冰淇淋 发表的提问：
行政事业单位在财务会计做账下，社会保险单位与个人部分需要计提吗？
最好还是计提，通过应付职工薪酬-社保，方便查账
82楼
2022-12-22 08:50:01
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 健康的溪流 发表的提问：
政府采购事业单位，上级部门拨款，上级镇政府拨付给社区，用于购买固定资产，需要的会计分录。还有一小部分是社区自己出的，如何做会计分录
收到拨款借：银行 贷：上级补助收入或者财政补助收入（具体根据资金来源做账务处理） 购买固定资产借：固定资产 贷：银行 预算会计借：行政支出 贷：资金结存。等到年末结转支出时再做自有资金和拨款的结转。
83楼
2022-12-22 09:05:41
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 伊人 发表的提问：
请问我们是事业单位，执行的是政府会计制度，交社保和发工资的会计分录分别怎么做呢？谢谢！
你好，请稍等，稍后给你答案
84楼
2022-12-22 09:14:38
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家权老师：回复伊人财务会计分录 计提社保 借：业务活动费用-基本工资/社会保险 贷：应付职工薪酬-基本工资/社会保险 缴纳支付工资代扣社保及个税 借：应付职工薪酬-工资 其他应交税费-应交个人所得税 其他应交税费-代扣社保 贷：零余额账户用款额度
2022-12-22 09:43:42
伊人：回复家权老师 不计提可以吗？我们是二级预算单位。
2022-12-22 10:11:06
家权老师：回复伊人不计提，你的账没法做平哈。
2022-12-22 10:26:49
陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 茉莉花 发表的提问：
老师，做政府事业单位会计什么情况下需要计提
你提什么了？是折旧，还是计提坏账准备？你要说清楚啊！
85楼
2022-12-22 09:29:59
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茉莉花：回复陈俊帆老师 提工资啊什么的，交保险什么，需要计提吗，我才接触没有什么基础
2022-12-22 09:49:31
陈俊帆老师：回复茉莉花需要计提。。。。
2022-12-22 10:07:19
茉莉花：回复陈俊帆老师 会计分录怎么做啊，老师
2022-12-22 10:26:26
陈俊帆老师：回复茉莉花这个码是这样子的，首先你是行政部门还是事业单位？
2022-12-22 10:54:25
茉莉花：回复陈俊帆老师 事业单位
2022-12-22 11:05:15
陈俊帆老师：回复茉莉花其实我跟你这么说吧，其实事业单位都是提前发工资，比如说三月份的工资，在三月份还没结束之前就已经发了，不存在计提，只是说现在审计要看大家工资里面的五险已经有没有扣除？或者说有没有足额扣缴？所以要求
2022-12-22 11:18:09
陈俊帆老师：回复茉莉花做会计分录财务会计 借事业支出 贷：应付职工薪酬应付职工公积金 应付职工薪酬应付职工社保费 零余额账户用款额度
2022-12-22 11:28:35
陈俊帆老师：回复茉莉花预算会计 借事业支出 贷资金结存
2022-12-22 11:39:31
陈俊帆老师：回复茉莉花做会计分录财务会计 借 贷：应付职工薪酬应付职工公积金 应付职工薪酬应付职工社保费 零余额账户用款额度
2022-12-22 11:50:32
陈俊帆老师：回复茉莉花财财务会计有一个科目写错了，你以下面的为准吧！
2022-12-22 12:07:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 洁净的洋葱 发表的提问：
事业单位会计，本月多扣了医疗保险50元，下月返还给职工，跟工资一起打到他个人工资卡，这个会计分录本月怎么做，下月怎么做，请哪位大侠指导下。
您好！发工资的时候，借:应付职工薪酬 贷：其他应付款-多扣保险费 现金。 下个月借：其他应付款-多扣保险费 贷现金。
86楼
2022-12-23 08:47:22
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
问一个事业单位会计分录的问题。一个村委会入股20万给电站，每年村委会能分红2万， 其中村委会每年会把分红里的10%给慈善基金，另10%扶持贫困户，剩余80%的分红作为 村委会的工作经费， 这个会计分录怎么做？
按分红入账吧
87楼
2022-12-23 08:59:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
问一个事业单位会计分录的问题。一个村委会入股20万给电站，每年村委会能分红2万， 其中村委会每年会把分红里的10%给慈善基金，另10%扶持贫困户，剩余80%的分红作为 村委会的工作经费， 这个会计分录怎么做？
视同分红吧
88楼
2022-12-23 09:11:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 精明的日记本 发表的提问：
行政事业单位会计哪些情况下既要做财务会计又要做预算会计分录，哪些情况下只做财务会计分录
你好，发生费用支出的，既要做财务会计又要做预算会计分录， 如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
89楼
2022-12-23 09:26:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发嗲的手套 发表的提问：
政府与事业单位会计中，有哪些项目是借加贷减？那些项目是借减贷加？
成本类支出类资产类是借加贷减 收入类、净资产类属于借减贷加
90楼
2022-12-24 08:03:40
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