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各单位会计机构内部应当建立
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问：
公司是做工程的 之前内部没有专职会计 一直是外包 现在突然单位要求我做内账 我也没有经验 公司有几个分部含省外 每个分部都有各自的供应商和客户 我该怎么去笼统各分部做汇拢账呢
首先根据你现有的经济业务做财产清查，把现有的金额，实际准确的作为期初数据。然后再正常开展过程中的工作
256楼
2023-02-28 07:23:59
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 春霞11249828 发表的提问：
公司下设各个分支机构，因各个分支机构存在资金以及业务往来，因公司总部需收取分支机构10%管理费，对分支机构来说，这10%是成本支出，对公司总部来说，这部分作为收入项。这样做汇总公司预算的时候怎样设置不会出现虚增的10%收入？
支出你做成支出的分录就行了
257楼
2023-03-01 06:50:54
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春霞11249828：回复朴老师 老师，分支机构不是独立核算的，那我该怎么做账
2023-03-01 07:05:37
朴老师：回复春霞11249828那就合并之后申报的
2023-03-01 07:20:21
春霞11249828：回复朴老师 老师，我想问的是预算怎么做，不是问怎么报税
2023-03-01 07:35:36
朴老师：回复春霞11249828预算这个本来就是根据去年的来做的 没法弄
2023-03-01 07:52:27
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 皎皎2019 发表的提问：
干了几十年的主办会计退休了，单位没有单独的档案管理机构，一直以来所有的账簿都是这个会计管的，现在办理移交手续，需要移交哪些内容？
你好：移交尚未处理完毕的业务。各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、密码等）
258楼
2023-03-01 06:56:53
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皎皎2019：回复宋艳萍老师 是一年的账簿还是几十年的账簿
2023-03-01 07:26:10
皎皎2019：回复宋艳萍老师 他是退休了然后安排了一个新人，他做完2018年的账，2019年开始都是由新人做的，期间没有办理交接手续，他等于退休了但还在单位干别的事，现在他要不干了，不知道这个交接手续怎么办，他需要移交他上班以来的账还是仅移交2018年一年的
2023-03-01 07:46:12
宋艳萍老师：回复皎皎2019几十年的账簿，把之前他做的也移交一下，这样以后接手人会方便查找。
2023-03-01 07:57:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
单位缴费基数：指报告期内（本年1月到报告期末）单位缴纳各项社会保险费的工资总额（以社会保险经办机构申报基数为准），按缴费人员的应缴口径计算。 4.本期实际缴费金额：指报告期内单位实际缴纳的各项社会保险费（含当期补缴），不包括个人实际缴费、补缴历年欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额。 缴费基数，怎么成了工资总额了？ 社保基数，不是社保局的那个缴费的基数吗？ 怎么理解工资总额？
您好 以社会保险经办机构申报基数为准 后面括号备注了啊
259楼
2023-03-01 07:21:00
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欣欣子：回复bamboo老师 社保基数，不是社保局的那个缴费的基数吗？ 怎么理解工资总额？
2023-03-01 07:48:19
bamboo老师：回复欣欣子有的单位根据工资总额缴纳的
2023-03-01 08:05:27
bamboo老师：回复欣欣子有的单位不根据工资总额 不根据工资总额的就根据以社会保险经办机构申报基数为准
2023-03-01 08:18:18
欣欣子：回复bamboo老师 老师，那就 1-12月缴费基数的总额吗
2023-03-01 08:37:26
bamboo老师：回复欣欣子就 1-12月缴费基数的总额 是的
2023-03-01 08:53:44
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 鳗鱼豆芽 发表的提问：
事业单位机构改革下属单位注销账户余额转到主管部门，这个凭证怎么做
同学你好，将注销单位的余额以做分录的形式做到主管部门
260楼
2023-03-02 06:39:46
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师新年好！ 对非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。~~这句话不能理解，为什么，一个外国人在中国没有办场所，没有在中国销售货物，也要交企业所得税？非居民又不在中国境内设立机构也不在中国境内取得盈利的，也要交企业所得税？
但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，他在国内取得了所得就要缴纳企业所得税
261楼
2023-03-02 06:53:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
请问老师，筹建期2月成立了工会，2月份单位承担的工会经费需要当月计提吗？计提分录怎么写？
。借管理费用，工会经费贷应付职工薪酬。
262楼
2023-03-02 07:18:00
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Dawn.：回复玲老师 请问筹建期2月成立了工会，2月当月写工会经费计提分录吗？
2023-03-02 07:43:25
玲老师：回复Dawn.有员工，二月份需要计提工会经费。
2023-03-02 07:56:55
Dawn.：回复玲老师 老师，员工承担的工会会员费，是在工资中代扣代缴的，请问2月份需要计提会员费分录吗？
2023-03-02 08:08:52
玲老师：回复Dawn.在发工资的时候扣就可以。
2023-03-02 08:33:51
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
被审计单位存在协助管理层监督内部控制的内部审计部门，注册会计师在了解被审计单位对控制的监督时，下列各项中，需要进一步考虑的有（　）。 A、独立性和权威性 B、是否有足够的人员、培训和特殊技能 C、是否坚持适用的专业准则 D、是否不承担经营管理责任
ABCD 【答案解析】 除此之外，还需要进一步考虑的因素有：（1）向谁报告，例如，直接向董事会、审计委员会或类似机构报告，对接触董事会、审计委员会或类似机构是否有限制；（2）活动的范围，例如，财务审计和经营审计工作的平衡，在分散经营情况下，内部审计的覆盖程度和轮换程度；（3）计划风险评估和执行工作的记录及形成结论的适当性。
263楼
2023-03-05 07:59:51
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
被审计单位存在协助管理层监督内部控制的内部审计部门，注册会计师在了解被审计单位对控制的监督时，下列各项中，需要进一步考虑的有（　）。 A、独立性和权威性 B、是否有足够的人员、培训和特殊技能 C、是否坚持适用的专业准则 D、是否不承担经营管理责任
ABCD 【答案解析】 除此之外，还需要进一步考虑的因素有：（1）向谁报告，例如，直接向董事会、审计委员会或类似机构报告，对接触董事会、审计委员会或类似机构是否有限制；（2）活动的范围，例如，财务审计和经营审计工作的平衡，在分散经营情况下，内部审计的覆盖程度和轮换程度；（3）计划风险评估和执行工作的记录及形成结论的适当性。 【该题针对“了解对控制的监督”知识点进行考核】
264楼
2023-03-05 08:11:26
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 执着的眼睛 发表的提问：
1、多选题 下列关于居民企业和非居民企业的说法正确的是（ ）。 A、企业分为居民企业和非居民企业 B、居民企业应当就其来源于中国境内、境外所得缴纳企业所得税 C、非居民企业在中国境内设立机构、场所，其机构、场所取得的来源于中国境内、境外所得都要缴纳企业所得税 D、非居民企业在中国境内设立机构、场所，只就其机构、场所取得的来源于中国境内所得缴纳企业所得税 E、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，只就其中国境内所得缴纳企业所得税
你好，这个题的答案 是ABE
265楼
2023-03-05 08:37:06
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 练习 发表的提问：
第一章第五节中 会计凭证的保管 外来原始凭证遗失时，取得的证明或当事人写的详细情况，都要经办单位会计机构负责人、会计人员和单位负责人批准。 这三个人指的都是本单位的，还是有的是原签发单位的？
您好，这三个人指的是本单位，给您举一个例子，比如火车票丢失，那不可能让铁道运输总公司来签字批准的。 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
266楼
2023-03-05 08:59:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 木子李 发表的提问：
老师好，我们单位有个二级机构，该机构部分人员的工资在我们这边发，那个税是由我们这边申报还是二级机构申报？
你们是代二级机构发放还是说应该是由你们发放?
267楼
2023-03-05 09:12:00
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木子李：回复江老师 这部分人员在二级机构上班，但是财政补工资这部分钱拨到我们这边了
2023-03-05 09:25:48
木子李：回复江老师 这算是代发，还是应由我们发放？
2023-03-05 09:45:52
江老师：回复木子李你们是代发的话，直接是二级机构需要申报工资的个税
2023-03-05 10:08:24
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
老师，在编总分机构合并报表的时候啊，是不是内部的这个总分机构的内部交易要消除，它内部的往来款项都是不是要消除？
内部的这个总分机构的内部交易要消除，即合并抵销
268楼
2023-03-06 05:38:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 人生呢？梦想呢！ 发表的提问：
老师，教育培训机构的内账会计好做吗？
内账的处理都是比较简单的，他就按实际发生的真实性为原则进行处理
269楼
2023-03-06 06:06:11
全部回复
人生呢？梦想呢！：回复陈诗晗老师 老师如果公司没有健全的会计制度是不是很难上手呀？我刚去的这家公司她说没有健全的会计制度账务都是找兼职或者他们自己做的，然后希望找个人来理顺这些东西，我觉得这个应该不适合我这样的新手吧
2023-03-06 06:22:27
陈诗晗老师：回复人生呢？梦想呢！首先，对于这种公司，你要去健全财务制度，然后理顺所有的账目。
2023-03-06 06:38:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 安静的柚子 发表的提问：
老师，单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人会计主管人员，那么单位负责人的直系亲属可以担任会计人员吗（不是主管的）
你好，是可以的
270楼
2023-03-06 06:34:29
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