钟敏：回复吴月柳 嗯嗯

吴月柳：回复钟敏1.记账凭证日期，应以财会部门受理经济业务事项的日期为准（年，月，日应写全）。 2.填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。 3.填制记账凭证摘要，应简明扼要，说明问题。 4.会计科目内容，记账方向及金额填制应做到： 填制会计科目时应先填写借方科目，后填写贷方科目，且借方金额合计与贷方金额合计应当一致; 每张记账凭证只能反映一项经济业务，除少数特殊业务外； 记账凭证合计行金额数字前必须填写人民币符号； 记账凭证填制完经济事物事项后，如有空行，应当自金额最后一笔金额数字下的右上角处至最底一行的左下角处划一条对角斜线注销； 记账凭证所填金额要和所附原始凭证或原始凭证汇总表的金额一致 5.记账凭证应附原始凭证 6.记账凭证填制完毕后，应当按照规定进行审核并做到为登记会计账簿的依据 7.实行会计电算化的单位，对于机制记账凭证，也应当符合国家同意的会计制度的规定

渐行渐远：回复小菲老师 只附试算平衡表可以吗

小菲老师：回复渐行渐远同学，你好 嗯嗯可以的

海边一粒沙：回复老江老师 就是说打印后还是要和原始凭证一样装订吗？

老江老师：回复海边一粒沙是的，还是要和原始凭证一起装订

海边一粒沙：回复老江老师 现在的公司还有用手工记账的吗？

老江老师：回复海边一粒沙很少很少见了，毕竟 效率太低了

Lu.????：回复邹老师 我见过老会计给我说2*2什么的，记不清了，但是他们做得就比较规范，请问能指导一下吗，距离怎么去测算，我还是想要规范一点

邹老师：回复Lu.????你好，需要根据你凭证封面情况确定如何打孔，这个没有统一规定的

谭佳丽：回复汤汤水水你好，如果具备规范核算的条件，可以像企业一样做规范的会计核算，采取查账征收方式，如果不具备规范核算的条件，可以采用定额征收，各有各的好处，查账征收对财务核算要求较高，但是通过好的税收筹划有可能达到节税的效果，并且为将来做大做强打下基础，而定额征收相对比较省时省力，也没什么税务风险，看你自己如何选择，在实务中，餐饮个体户采用定额征收的比较多。

汤汤水水：回复谭佳丽 谢谢老师！定额征收的话如何报税呀？需要报哪些税种？

谭佳丽：回复汤汤水水税务申报系统里有定额征收的申报，一般来讲就是增值税及附加、所得税等。

汤汤水水：回复谭佳丽 企业所得税和个人所得税不要申报吧？

谭佳丽：回复汤汤水水企业所得税和个人所得税需要申报

空：回复立红老师 老师，4月份的时候科目记错了，应付帐款记成预付帐款 5月份进行订正，预付帐款转到应付帐款里，现在发现又错了，应付帐款科目没错了，但是下面的核算项目错了（其他与技术里面都有这家公司，把其他登记到技术里面了） 现在要怎么更正呀~ 先红冲4月份的凭证，在红5月份的凭证，在重新做一个正确的吗？

空：回复立红老师 这些凭证里还包含其他的分录科目只红冲错的部分对在同张凭证里登的其它科目分录有影响吗？ 主要来的时候没人交接帐目又复杂，已经红冲订正很多分录了，这样会不会有影响呀

立红老师：回复空你好，如果是明细挂错了，只调整明细就可以的；其他科目不用动；

空：回复立红老师 1、第一月登记的时候，记到了预付帐款——其他——XXX公司 2、第二月：摘要：订正XX服务费 借：应付帐款——XX公司 贷：预付帐款——技术——XXX公司 3、现在第三个月发现二科科目错了 做了更正 红冲了，第二个月做的凭证 摘要：红冲 重新订正第一个月2020.3.30记54号凭证 借：应付——其他——XXX公司 贷：预付——其他——XXX公司

空：回复立红老师 这样做行不行， 因为中间没人交接，之前社保也做的不对，现在都重新红冲订正了很多分录了，一打开全是红冲订正的分录，看的好难受呀，这样会不会如果有税局来查的话会不会有问题呀~~

立红老师：回复空你好，上面的分录是对的；如果只是账错了，红冲，是没有问题 的；我们已后仔细检查再红冲就可以了

空：回复立红老师 那红冲后对原来凭证中还包含其他分录科目有没有影响呀~

立红老师：回复空你好，对其他科目金额没有影响

立红老师：回复空你好，如果是将正常分录都红冲，是有影响的

立红老师：回复空将整笔分录都红冲，是有影响的

空：回复立红老师 1、这个只把错的红冲了，正确的没有动。 2、社保的是因为之前全额计提的没有减去因疫情减免的 就把原来全额计提的金额减去了一部分进行红冲（摘要写的是：因为疫情原因产生的社保待结转减负金额对2020年3-5月社保20、30、55号凭证进行部分红冲）； 社保银行扣款缴纳的全部红冲，重新做了实际缴纳的社保扣款分录。

立红老师：回复空你好 1、这个只把错的红冲了，正确的没有动。——如果这样，没有影响 2、社保的是因为之前全额计提的没有减去因疫情减免的 就把原来全额计提的金额减去了一部分进行红冲（摘要写的是：因为疫情原因产生的社保待结转减负金额对2020年3-5月社保20、30、55号凭证进行部分红冲）； 社保银行扣款缴纳的全部红冲，重新做了实际缴纳的社保扣款分录。——这个实际只要将退款的部分做红冲就可以的。

Sunflower 、：回复meizi老师 我是想问记账凭证后面附原始凭证的规范？比如原材料入库。 借：原材料 47661 应交税费_待认证进项税额 6195 贷：预付账款：53857 这个记账凭证需要哪些原始凭证？ 我现在有进项发票。还需要其他原始凭证吗？

meizi老师：回复Sunflower 、 你好1；     你不打算认证进项税的话；  就用入库单和对方送货单和发票来做附件    

G：回复文文老师 那就是记账凭证。会计科目写管理费用 添加税费。这样是可以？

G：回复文文老师 这样写应该没有影响吧

文文老师：回复G管理费用 添加二级明细税费，可以

笑言：回复小云老师 会计月末需要根据日记账再登记库存现金，银行存款总账？

小云老师：回复笑言会计月末需要根据他的记账凭证登，不是根据出纳的账本

笑言：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复笑言不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！

1184368902：回复微微老师 账上的钱不够了，等账上来钱后我们再从公户给老板付过去

微微老师：回复1184368902您好，借入老板款项

1184368902：回复微微老师 老师可以写往来款不？借入老板款项如果一直没有还清会产生税金吗？请问这个有规定吗

微微老师：回复1184368902您好，也是可以写往来款的

是你的洋芋片：回复田老师 可是 我听课程 出纳实操讲解 https://www.acc5.com/course/course_5/learn/lesson_128 老师又说出纳要自己记账

田老师：回复是你的洋芋片出纳是自己记账呀，但是银行和现金科目出纳是不能做记账凭证，看清楚是不能做记账凭证，不是记账

是你的洋芋片：回复田老师 不能做记账凭证？ 老师讲课的时候说的是要做收款凭证或付款凭证 可是公司如果业务少的话 难道不可以直接用记账凭证吗

田老师：回复是你的洋芋片从财务管理来说是不能做的，