王翠青：回复邹老师 弱弱的问一下，实际工作中，不管是计提还是缴纳，增值税和附加税通常都是分开写记账凭证是吗？像我这样增值税和附加税写在一起不多，是吗？

邹老师：回复王翠青你好，缴纳是可以放在一起的 计提通常是分开的

王翠青：回复邹老师 这个记账凭证上的总账科目对吗？

邹老师：回复王翠青你好，不对，这些都不是一级会计科目

王翠青：回复邹老师 图片上附加税的计提和缴纳的总账明细科目，对吗？

邹老师：回复王翠青你好 计提的时候分录是，借；税金及附加，贷；应交税费—某某附加税 借方不需要设置明细科目 缴纳的时候，借；应交税费—某某附加税，贷；银行存款

王翠青：回复邹老师 某某附加税 是指教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加吗？

邹老师：回复王翠青你好，是的，附加税就是指的教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加

负责的板凳：回复张伟老师 不用像会计软件中每行都抄下来吧？

张伟老师：回复负责的板凳是的， 不用每行都抄！

负责的板凳：回复张伟老师 企业的各项税率表在哪里可以查到？

张伟老师：回复负责的板凳税率查询之---契税、印花税、车船税、车辆购置税、土地增值税、城镇土地使用税、资源税 契税的税率 契税税率为3～5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。 印花税税率表 税 目 范 围 税 率 纳税人 说 明 1.购销合同 包括供应、预购、 采购、购销、结合及协作、调剂、补偿、易货等合同 按购销金额0.3‰ 贴花 立合同人 2.加工承揽合同 包括加工、定作、 修缮、修理、印刷广告、测绘、测试等合同 按加工或承揽收入 0.5‰贴花 立合同人 3.建设工程 勘察设计合 同 包括勘察、设计合同 按收取费用0.5‰ 贴花 立合同人 4.建筑安装 工程承包合 同 包括建筑、安装工程承包合同 按承包金额0.3‰ 贴花 立合同人 5.财产租赁合同 包括租赁房屋、船 舶、飞机、机动车 辆、机械、器具、设备等合同 按租赁金额1‰贴 花。税额不足1元，按1元贴花 立合同人 6.货物运输合同 包括民用航空运输、铁路运输、海 上运输、内河运输、 公路运输和联运合同 按运输费用0.5‰ 贴花 立合同人 单据作为合同使用的， 按合同贴花 7.仓储保管合同 包括仓储、保管合同 按仓储保管费用 1‰贴花 立合同人 仓单或栈

负责的板凳：回复张伟老师 企业所得税都是25%吗？

张伟老师：回复负责的板凳一般的所得税税率是25%，如果你是小型微利企业，税率就是20%，小型微利企业申请标准如下：按行业不同，标准不同，应同时满足如下条件：1、从事国家非限制和禁止行业；2、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；3、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000

李老师：回复爱笑的流沙支付劳务费

王翠青：回复maize老师 是用往来款给员工发工资，摘要和借贷双方的总账科目都对吗？不对怎么改？

王翠青：回复maize老师 我主要纠结的就是贷方方总账科目，该写:往来款还是该写:库存现金？

maize老师：回复王翠青是不是老板卡发工资，你这个往来款是啥，私户发，那贷其他应付款这个，摘要写发工资，

王翠青：回复maize老师 公司用公账将钱先转给项目经理私人账户，项目经理的再从自己的私人银行卡取出钱用现金发给员工。

maize老师：回复王翠青那这个借其他应收款贷银行，借库存现金 贷其他应收款，那发工资，贷库存现金这样

王翠青：回复maize老师 这样对吗？5与23号的记张凭证贷方总账科目:是其他应付款还是其他应收款呢？

王翠青：回复maize老师 这两张凭证里面的摘要都是对的吧？

maize老师：回复王翠青摘要我不知道你写啥，你这个看不清楚，摘要，转xx借其他应收款贷银行，xx人取现，借库存现金 贷其他应收款，那发工资，贷库存现金

maize老师：回复王翠青简单写就可以，摘要没有必要写这么长，

王翠青：回复maize老师 那你的意思，这一笔往来款一共要写3个记账凭证？转项目经理1张，项目经理取现1张，用现金发工资再1张？麻烦了一点吧？

maize老师：回复王翠青是的，需要按你们实际做做3张这个

王翠青：回复maize老师 写2个凭证就可以了吧？

maize老师：回复王翠青可以，你这个可以写一个上面，转项目经理1张，项目经理取现1张，

王翠青：回复maize老师 我是想写公账转给项目经理1张，用现金给员工发工资1张，我觉得项目经理取现那张记账凭证不用写。

maize老师：回复王翠青需要写这个表示你们工资现金发了，要不私户转账就做贷其他应付款，不做取现步骤

吴少琴老师：回复咩咩属于不同的凭证分类方式，如果题目有要求的话就按照记账凭证做

鳗鱼枫叶：回复方老师 是做“月度成本差异计提”用的，不知道这个怎么筛选

方老师：回复鳗鱼枫叶进辅助核算明细账，时间选1.1-7.31号，然后把科目设置成未级然后输出就可以了。

鳗鱼枫叶：回复方老师 核算的是月度成本差异~、是选择7.1-7.31还是1.1-7.31呀~？

方老师：回复鳗鱼枫叶月度差异就导7月1号-7.31号的明细 。

听海：回复张艳老师 老师，之前错的凭证后附什么原始凭证呢，红冲的凭证后要附原始凭证吗？

张艳老师：回复听海您是因为什么错误，才需要做红字凭证的？

听海：回复张艳老师 上个月计提工资分配12月成本，昨天发工资才发现有个员工工资错了

张艳老师：回复听海之前错的凭证不动了，原来附什么附件不动了 红冲凭证也不用附附件的。 再新做的凭证后面，附上正确的工资表

听海：回复张艳老师 好的谢谢您

张艳老师：回复听海不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

听海：回复张艳老师 老师，还需要红冲结转的未分配利润对吧

听海：回复张艳老师 老师，之前结转的凭证里有工资，社保，房租水电物业。我只红冲工资就行，还是这张凭证整个红冲呢？

张艳老师：回复听海您可以不做红冲分录，直接将涉及到的工资做调整分录的。

听海：回复张艳老师 但是12月已经结账报税了，直接改动不行吧？

张艳老师：回复听海需要去税局做更正申报的。

听海：回复张艳老师 还是红冲吧，至少有一张结转的凭证里也牵扯工资，我只红冲这一项还是整个红冲呢？

听海：回复张艳老师 老师，这个月报税延到18号了，这样我还可以自己更改是吧

张艳老师：回复听海1、建议整体红冲。 2、您可以登录一下报税系统，看能否在系统中做更正申报，如果不行的话，就需要去税局大厅了。

听海：回复张艳老师 老师，在哪里更正申报呢？

张艳老师：回复听海您看一下您的申报系统中有么有更正申报的功能。

听海：回复张艳老师 这个功能在哪里呢？没找到

张艳老师：回复听海抱歉，老师手边没有申报系统。如果找不到的话，您可以去税局大厅做更正申报。

阳光：回复玲老师 就比如这个，要怎样写？

玲老师：回复阳光您好 收到摄影收入

玲老师：回复阳光您好 收到摄影收入款