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代理出口业务受托方会计处理
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 雨漠悠然 发表的提问：
请问老师，受委托加工物资怎么做账务处理啊，我们接了一批代加工的活儿，我们是受托方
您好，根据完工情况确认收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
121楼
2023-01-06 08:06:26
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
将现金以及资产捐给希望小学，为啥会计分录是借：受托代理负债 贷：现金 受托代理资产不懂 ，负债不是在贷方吗
你这个是非盈利组织的会计吧，同学
122楼
2023-01-06 08:31:09
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生活天空：回复武老师 是啊，为啥负债是在借方，资产在贷方
2023-01-06 09:06:30
武老师：回复生活天空他这个的意思是冲掉，同学，之前应该还有一个分录的
2023-01-06 09:22:19
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
委托加工应税消费品高于受托方的计税价格的账务处理
高于时 比如收回后直接以高于受托方的价格出售 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-消费费 就高于受托方的部分计算消费税。
123楼
2023-01-06 08:38:23
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杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
委托加工应税消费品高于受托方的计税价格的账务处理
记入应交税费-应交消费税
124楼
2023-01-06 09:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
根据会计法律制度的规定，下列关于代理记账的表述中，正确的是（　）。 A、委托人委托代理记账机构代理记账，双方可订立口头委托合同 B、委托人提供不实的会计资料，代理记账机构及其从业人员应予以拒绝 C、代理记账机构为委托人编制的财务会计报告，仅需委托方负责人签名并盖章 D、填制或者取得原始凭证属于代理记账机构的义务
同学你好 B委托人提供不实的会计资料，代理记账机构及其从业人员应予以拒绝 
125楼
2023-01-08 10:49:26
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
老师，小规模纳税人-服装厂，可以直接办理进出口业务吗？还是得委托第三方代理？
你好同学，如果没有进出口经营权是要委托有权的公司帮你办的。
126楼
2023-01-08 10:54:26
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︶淡淡婲稥╮：回复何江何老师 小规模可以申请进出口资质吗？申请的流程？
2023-01-08 11:14:49
︶淡淡婲稥╮：回复何江何老师 如果没有资质，委托有权公司代办进出口，是怎么操作，我这边需要提供什么材料？
2023-01-08 11:27:00
何江何老师：回复︶淡淡婲稥╮没资质你必须找一个代理的公司，给他们钱让他们帮你出口，出口经营权要去审批的，审批合格才可以办。而且手续要报关员办，也不是一般公司有的
2023-01-08 11:38:00
︶淡淡婲稥╮：回复何江何老师 嗯，那如果我们厂现在有一批服装需要出口，开票，涉及到进出口退税，免税等，我们怎么开这个票？
2023-01-08 11:50:38
何江何老师：回复︶淡淡婲稥╮出品要开的是出口发票，出口本身是不交税的，所以你要到税局找税管员，给你们办出口发票开具的手续。再找报关员报关出口，再办退税的手续。
2023-01-08 12:06:18
︶淡淡婲稥╮：回复何江何老师 我们没有出口权，委托第三方，现在需要出口货物的流程是，需要管理员办理出口发票开具手续，然后我们自己开具出口发票？老师主要得麻烦你把这个流程跟我讲讲？
2023-01-08 12:27:45
何江何老师：回复︶淡淡婲稥╮你们委托别人帮你们出口的情况下，你们也是可以开出口发票的，这块你们需要先联系一个出口代理的人，他们会帮你们走程序。出口发票不难，去税局找专管就可以了。你们代理出品
2023-01-08 12:54:50
︶淡淡婲稥╮：回复何江何老师 也就是说虽然我们是委托第三方，但是同样可以开具出口发票的，对吧？这个发票是开给国外的购买方吧？开完之后就委托第三方走程序，对吗？
2023-01-08 13:21:53
何江何老师：回复︶淡淡婲稥╮对的，委托第三方也是你们出口，只是他们是代理机构而已。还是你们出口。
2023-01-08 13:40:26
︶淡淡婲稥╮：回复何江何老师 嗯嗯，懂了一点嘿嘿，之前没接触过。那小规模的出口发票是专票还是普票？发票跟我们平时的发票一样吗？
2023-01-08 14:06:33
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
委托方代理出口，我们是委托方，退税和开票要如何做账
同学你好 出口名义是谁的呢
127楼
2023-01-08 11:14:59
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黄艳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Alice 发表的提问：
自2020年5月1日起，纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废弃等废弃物进行专业化处理。 1.如果处理后的货物属于委托方，那么属于【加工劳务】按13%交税；2.如果处理后的货物属于受托方，那么属于【现代服务】按6%交税；后来，委托方把货物销售出去，则按照【销售货物】13%/9%交税。请老师分别从委托方、受托方的角度列出以上3种应税行为的分录，谢谢！
同学你好 答案如下图
128楼
2023-01-09 08:14:24
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列各项中实行“免、抵、退”税办法的有（　）。 A、生产企业自产货物出口 B、受托代理出口货物的外贸企业 C、进料加工复出口货物 D、工业企业委托外贸企业出口自产货物
【正确答案】 ACD 【答案解析】 选项B说法是不全面的。如果委托方是生产企业，则适用“免、抵、退”税办法。如果委托方是外贸企业，则适用免退税办法实行免退税办法。
129楼
2023-01-09 08:22:08
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 俊秀的楼房 发表的提问：
你好 我公司与某厂家有代销业务 我公司是受托代销方，今年与这个厂家发生了一笔服务项目，对方想要用我公司受托代销的商品来抵消这笔服务费 就是把受托代销商品抵账了 请问我公司在账务上怎么处理
就是服务的应收账款与委托代销商品的应付账款抵消就行了
130楼
2023-01-09 08:34:47
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俊秀的楼房：回复逸仙老师 请问 就是收入正常确认 受托代销商品转库存商品 等库存卖出去后在确认相关的收入
2023-01-09 09:16:14
俊秀的楼房：回复逸仙老师 你好 请问 如果代销商品价值20万 我们服务收入30万 他付款10万 收入正常确认30万 应收账款与委托代销商品的应付账款抵消20万 受托代销商品减少20万 库存增加20万 应收账款增加10万 对不
2023-01-09 09:27:27
逸仙老师：回复俊秀的楼房只这两个抵消，其他该怎么确认怎么确认，成本该怎么转还怎么转
2023-01-09 09:42:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
关于受托代销商品。受托方为小规模纳税人，接受委托销售商品后开了增值税普票，但是委托方无票，这样受托方税务方面该怎么处理？还能认定为受托商品吗？增值税肯定要缴纳的，但是企业所得税呢？该怎么认定？
你好！ 增值税和所得税都要正常计算交纳了。但因为委托方没开增值税专业发票（算受托代销） 1.只是增值税没有进项税额抵扣了 2.所得税没有成本抵减了
131楼
2023-01-09 08:43:32
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宁静致远：回复蒋飞老师 谢谢老师！因为是小规模纳税人增值税缴纳还好说，可是企业所得税就很冤了，除了受托方开票出来，没有其他办法吗？
2023-01-09 09:19:32
宁静致远：回复蒋飞老师 委托方开票出来，打成受托方了
2023-01-09 09:48:25
蒋飞老师：回复宁静致远你好！ 按规定，只有委托方开票才可以的 好好和对方协商一下
2023-01-09 10:13:20
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 小小 发表的提问：
我公司委托代理进出口公司办理进出口业务，现代理公司给我公司支付进出口退税款，给代理公司开票吗？需要把退税款加到和代理进出公司的合同金额中吗？
这个看你们怎么定合同了，合同中怎么定的就怎么执行，你的税款退给你是不用开票的
132楼
2023-01-09 08:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
委托加工方向受托加工方支付的除了加工费以外的研发费的会计处理
委托加工方向受托加工方支付的除了加工费以外的研发费的会计处理
133楼
2023-01-10 08:14:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；研发费用-资本化支出，费用化支出 贷；银行存款等科目
2023-01-10 08:43:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
受托方提供原料带加工产品，委托方如何账务处理
委托方，发出材料 借：委托加工物资，贷：原材料 加工费 借：委托加工物资 应缴税费-应交增值税-进项税 （一般纳税人取得增值税专用发票的，否则无此分录） 贷：银行存款 收回时， 借：库存商品 贷：委托加工物资
134楼
2023-01-10 08:21:55
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
委托一达通代理出口退税是以代理证为准做退税就好了吗
一达通代理的出口业务他们也会一起把税给退了 到时候一达通直接把税款打给你 你给他们开票就行
135楼
2023-01-10 08:43:26
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