张00：回复maize老师 如果后期又发现资产或者负债，也可以做到未分配利润吧

maize老师：回复张00只能这样，要不你不知道那个之前对应科目是啥

张00：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复张00满意请给五星好评，谢谢

波斯威尔：回复孟洁 企业是老企业，一直没有内帐，所以重新建账，请问两种情况下，应该将差额分别计入计入哪个科目呢

孟洁：回复波斯威尔银行存款少了，找你们老板做欠款，资产少了做待处理财务损益

威武的黄蜂：回复朴老师

朴老师：回复威武的黄蜂这上面说的是债务人权益

威武的黄蜂：回复朴老师 但资产等于债务人权益加所有者权益不是恒等式变形来的嘛

朴老师：回复威武的黄蜂资产＝债权人权益＋所有者权益 资产＝负债＋所有者权益 上述是静态的平衡公式，如果在会计期间取得收入，发生费用，则变形为： 资产＋费用＝负债＋所有者权益＋收入，这是动态的平衡公式。 债权人权益其实从会计要素的角度说就是负债，而会计上一般不说债务人权益。

飘：回复宋生老师 我查了下，是在2016年9月份做报表的时候，在企业所得税月（季）度缴纳税申报表A类把第六项填了减：不征税收入和税基减免应纳税所得额，这个不应该填的

宋生老师：回复飘建议你确认下是不是有这项。如果确实是搞错了，建议你跟税局说下，然后补税。然后补充重新申报报表。

飘：回复宋生老师 年底交所得税的时候跟国税局沟通了，然后他们叫我把这一项给放到一个地方放着 ，不然今年所得税就要多交这 一部分，

飘：回复宋生老师 不能放在特处理哪个科目么

宋生老师：回复飘那建议您先放在待处理财产损益。

AH胡胡：回复大海老师 老师，什么情况下差额征税呀

大海老师：回复AH胡胡对于企业发生的某些业务(金融商品转让、经纪代理服务、融资租赁和融资性售后回租业务、一般纳税人提供客运场站服务、试点纳税人提供旅游服务、选择简易计税方法提供建筑服务等)无法通过抵扣机制避免重复征税的，应采用差额征税方式计算交纳增值税。

AH胡胡：回复大海老师 超过多少应该差额征税，

大海老师：回复AH胡胡不是超过多少，是成本费用允许扣减销售额，你可以看下面的账务处理学习下。 企业按规定相关成本费用允许扣减销售额的账务处理： 按现行增值税制度规定，企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)”或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“主营业务成本”、“工程施工”等科目。

蔚赤蓝心：回复陈俊帆老师 那填入什么科目呢？

陈俊帆老师：回复蔚赤蓝心另外有公司相当于刚成立，

陈俊帆老师：回复蔚赤蓝心记到实收资本科目里。

蔚赤蓝心：回复陈俊帆老师 老师，不是记未分配利润吗？

蔚赤蓝心：回复陈俊帆老师 这是内账，公司去年建账时是没有期初余额的，这是两层楼，一层网吧，一层轰趴馆，是一个老板，当时建账是期初都没有余额，是建的一个账套，现在老板想把两层楼各算各的，要启用另一个账，只是把现金挪一部分过去

陈俊帆老师：回复蔚赤蓝心你把原来公司的资产分成两部分分给另外一个公司，相当于另外一个公司是新立的，分给他的现金就是他的原始资本，他都没有开始营业，哪儿来的未分配利润呢？