紫苏：回复朴老师 1.本来就是分开的，分录处理我后面列给您看我的处理方式。我是想问，税会差异要不要管？这种税会差异，不用管的吧？ （1. 4月账务处理：计提4月工资 3K 2. 5月账务处理：发放4月工资3K 3. 发放5月离职工资0.5K 4. 计提5月工资0.5K） 问题2:还是说，5月发放5月工资的那500元，就直接在7月申报6月所得的时候报？ 实务上，选择哪种的多？税法上，我说得第一种才是有依据的，对不对？

朴老师：回复紫苏要按照第一种才可以的

归零：回复辜老师 哦哦，那个人部分，个人承担的呢？

归零：回复辜老师 已经离职了的

辜老师：回复归零离职的，你已经扣不到了，只能公司承担了

归零：回复辜老师 嗯嗯，要是养老需要转移关系，后面补的个人部分，应该怎样入账比较合理

辜老师：回复归零那你现在已经确认了费用，后面收到了个人部分，你可以冲减费用

归零：回复辜老师 哦哦，用其他应付款--个人 这个会计科目冲，管理费用--社保 吗？

辜老师：回复归零你收到个人部分，借：银行存款 贷：管理费用--社保

归零：回复辜老师 哦哦，如果收到的个人部分是现金，借：库存现金 对吗？

辜老师：回复归零是的，那就是借：库存现金

归零：回复辜老师 好的，明白了！谢谢老师！

辜老师：回复归零好的，客气，帮到你就好

12班王丽～：回复小云老师 请问老师这个需要怎么填写？

小云老师：回复12班王丽～有多少可以扣的就填写多少

小会计：回复徐阿富老师 在2处以上有工资怎么交个税？

徐阿富老师：回复小会计你好，按照规定，员工与2处以上收入的，由本人去自行申报，可能是你自己的问题吧？

蓝果梦：回复邹老师 还需要申报么

邹老师：回复蓝果梦你好，不涉及个人所得税，所以不需要申报其他的什么

杜卓：回复江老师 老师请问贷方应该计入哪个科目呢

江老师：回复杜卓贷方就是应付职工薪酬

…。泡『芙』先生：回复立红老师 请问老师 酒店卖果汁的提成 分录是做成工资 还是福利好些呢 这个提成是单独发放的。

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，提成本是并入工资 的。

韦龙云：回复徐阿富老师 职工薪酬下一级子目是什么

韦龙云：回复徐阿富老师 管理费用-职工薪酬-？

韦龙云：回复徐阿富老师 老师:是福利费或社保中之一吗

徐阿富老师：回复韦龙云你好，是管理费用――职工薪酬，既不是社保，也不是福利费