.：回复玲老师 谢谢

玲老师：回复.不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！

夏·天天：回复何江何老师 这个印花税是替股东个人代缴吗？还是属于公司的费用

何江何老师：回复夏·天天你好同学，是公司的费用，你们变更你们可以交税的。

靓丽的春天：回复小林老师 你这是缴纳时吧？ 计提时怎么做？

小林老师：回复靓丽的春天您好，印花税不预提，缴纳时计入税金及附加

靓丽的春天：回复小林老师 发生时，借税金及附加，贷应交税费，不用做吗？

靓丽的春天：回复小林老师 不通过应交税费过吗

小林老师：回复靓丽的春天您好，是不需要预提，没有应交税费应交印花税

靓丽的春天：回复小林老师 直接就上面您说的啊

小林老师：回复靓丽的春天您好，是的，您的理解非常正确

雨萱麻麻：回复吴月柳 好的。其他教育附加，城建之类的附加税呢？需要计提吗？

吴月柳：回复雨萱麻麻这个需要计提，借：营业税金及附加 贷；应交税费-城建税等

warm-时光：回复彩丽老师 不需要先放到营业税金及附加里面

彩丽老师：回复warm-时光计提的时候要 借：税金及附加 贷：应交税费_印花税

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。