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特殊重组企业分立的会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的秋天 发表的提问：
建筑企业开进项票有什么特殊要求吗？
你好，建筑业的进项税发票需要在备注栏内标明项目地点，项目名称
286楼
2023-03-08 07:06:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
287楼
2023-03-08 07:11:59
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拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2023-03-08 07:43:13
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2023-03-08 07:53:45
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 有魅力的山水 发表的提问：
给甲方做施工管理，企业（一般纳税人）需要具备什么特殊资质吗？
你好，要看甲方对这个有没有资质要求
288楼
2023-03-09 06:27:39
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有魅力的山水：回复小黎老师 如果开具管理费发票，需要缴纳几个点的税？
2023-03-09 07:06:25
小黎老师：回复有魅力的山水你好，按照服务业缴纳6个点税费
2023-03-09 07:36:15
有魅力的山水：回复小黎老师 有什么办法可以降低税率吗
2023-03-09 08:00:43
小黎老师：回复有魅力的山水你好，这个是正常税率的
2023-03-09 08:25:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工程造价里面的会计岗位，有什么特殊要求吗
要求有工程造价的知识在里面
289楼
2023-03-09 06:43:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 不安的河马 发表的提问：
你好！ 特殊普通合伙企业的分支机构是交个人生产经营所得税对吗？
你好，是的，是缴纳的生产经营个人所得税，而不是企业所得税
290楼
2023-03-09 07:02:15
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
施工企业机械设备折旧有什么特殊的规定吗
你好，设备金额是多少。
291楼
2023-03-09 07:09:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sw 发表的提问：
因为特殊原因要求股东退回以前年度分红该怎么做会计分录啊
你好！是分错了吗？可以冲原来的分红分录损益类的用以前年度损益调整科目代替
292楼
2023-03-10 08:21:43
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 谢纤纤 发表的提问：
企业签发商业汇票 到期无法支付 再进行债务重组。求写出完整的会计分录。
签发商业汇票 是为了购买原材料之类的 借：原材料等 应交税费 贷：应付票据 到期无法支付 借：应付票据 贷：应付账款 债务重组的话 要看 是用什么资产 进行债务重组的 这样 才好做分录哦
293楼
2023-03-10 08:40:32
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谢纤纤：回复许老师 如果是用存货换出呢？
2023-03-10 09:11:48
谢纤纤：回复许老师 应付票据没有利息吗？借方是不是还有财务费用？
2023-03-10 09:36:28
许老师：回复谢纤纤这个的话 借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费 营业外收入 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-10 09:59:16
谢纤纤：回复许老师 主营业务收入和营业外收入怎么算的呀
2023-03-10 10:22:26
许老师：回复谢纤纤主营业务收入 是这个存货 正常出售时的市场价哦 而营业外收入 就是应付账款和主营业务收入/应交税费的差额的
2023-03-10 10:36:23
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 奋斗的跳跳糖 发表的提问：
物业费出纳开收据给业主了，但是特殊情况经理签字减免了没收到钱，账务怎么处理呢？
您好，确认物业费收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 ，物业费减免 借：营业外支出 贷：应收账款
294楼
2023-03-10 08:58:45
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奋斗的跳跳糖：回复羊老师 如果没开收据的话可以直接不入账，开了就要走营业外支出是吧？这个营业外支出税务有要求吗？认可吗
2023-03-10 09:32:41
奋斗的跳跳糖：回复羊老师 物业费走的预收账款，分录是一样的吧
2023-03-10 09:53:56
羊老师：回复奋斗的跳跳糖写一个物业费减免的证明就可以，分录是一样的
2023-03-10 10:22:32
奋斗的跳跳糖：回复羊老师 物业费减免借:营业外支出，贷:预收账款。 确认收入借:预收账款，贷:主营业务收入，应交税费，对吧
2023-03-10 10:45:49
羊老师：回复奋斗的跳跳糖您好，是正确的，可以这样处理
2023-03-10 10:57:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 幸福多点 发表的提问：
新成立企业，明年申请高新，现在把会计处理按高新还是一般会计处理？
你好，科目按高新设置。税金计算还按正常。
295楼
2023-03-10 09:09:22
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幸福多点：回复QQ老师 我前几个月没有设置高新科目，现在本月做1张凭证调整、还是反帐调整？
2023-03-10 09:35:21
QQ老师：回复幸福多点你好！做账调整就可以
2023-03-10 09:55:03
幸福多点：回复QQ老师 谢谢老师！节日快乐！
2023-03-10 10:15:40
QQ老师：回复幸福多点不客气欢迎再次提问
2023-03-10 10:33:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艳姐一定会上岸☘️ 发表的提问：
老师，建筑业会计处理有啥特点？
你好，同学。建筑企业，目前对于收入成本的结转是按完工进度，属于某一时段的履约义务。其他并无区别。
296楼
2023-03-10 09:21:00
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ Zmj 发表的提问：
进入海关特殊区域的业务未报送特殊业务类型电子信息申报表如何做
涉及向海关报关进入特殊区域销售给特殊区域内生产企业生产耗用的列名原材料等特殊业务类型的，企业应在基础数据采集菜单下，同免抵退明细数据或特准退税数据一同申报《特殊业务类型电子信息申报表录入》，表单与免抵退数据、特准退税数据是通过“报关单号码+业务类型”，或“进货凭证号+业务类型”实现一一对应。
297楼
2023-03-12 08:49:34
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 流云 发表的提问：
对于可能存在导致集团财务报表发生重大错报的特别风险的重要组成部分，由组成部分注册会计师代表集团项目组对该组成部分进行风险评估，针对风险评估结果由集团项目组实施进一步审计程序。 上面这句话，哪里错了呢？
你好，集团项目组应当实施的风险评估程序，不是组成部分注册会计师，以识别导致集团财务报表发生重大错报的特别风险。
298楼
2023-03-12 09:01:17
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流云：回复冉老师 组成部分的风险评估程序，必须有集团项目组执行吗？组成部分注册会计师不能做吗？
2023-03-12 09:28:35
冉老师：回复流云能做但是集团会计师不信赖的，因为集团会计师对总体承担责任，所以风险评估是集团评估的
2023-03-12 09:48:05
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 木子 发表的提问：
哪些特殊的人工费不用企业代征预扣缴个税？
如果不超过800元，不用扣缴个税；但是仍须申报。
299楼
2023-03-12 09:12:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快乐一家 发表的提问：
债务重组中，以固定资产抵债，债务方的会计处理，能否举个例子
你好，相当于把固定资产出售了。比如原值100万，已提折旧40万，要抵70万的债务，分录，借：固定资产清理 60 累计折旧 40 贷：固定资产 100 2、借：应付账款 70 贷：固定资产清理 （因定资产的公允价值） 应交税费——应交增值税（销项税额）如有差额计入营业外收入（贷差）或营业外支出（借差）
300楼
2023-03-13 07:02:59
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