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公司预存话费怎么做会计科目
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们公司老板自己消费的住宿费，开的公司名称普票想冲费用，那怎么做账，会计科目怎么写
你好；     计入福利费去； 比如借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费；  借   应付职工薪酬-福利费贷银行存款或者库存现金     
271楼
2023-03-07 06:30:47
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 范妞。? 发表的提问：
公司缴纳五险一金会计科目怎么做，公司与个人
你好，可以参考下图分录。
272楼
2023-03-07 06:56:31
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范妞。?：回复小宋老师 好的谢谢
2023-03-07 07:23:20
小宋老师：回复范妞。?不客气，如果我的回答您满意的话，请给个五星，谢谢！
2023-03-07 07:52:50
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
多收货款退回去 会计分录要怎么写。公司没有用预收预付这2个科目
借：应收账款 贷：银行存款
273楼
2023-03-07 07:14:59
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像夏天一样：回复晶晶老师 能解释一下么
2023-03-07 07:43:32
像夏天一样：回复晶晶老师 明天能帮忙解答下么？因为没理解清楚。麻烦你了
2023-03-07 07:57:59
晶晶老师：回复像夏天一样比如：收入本来应该是10万，你收到12万。 确认收入时：借：应收账款 10 贷：主营业务收入10(这里省略了增值税的分录) 收到款时：借：银行存款12 贷：应收账款12 这时候本来应收账款应该平的，但是因为你多收了2万，导致贷方有了2万的余额，所以还回去的时候，在借方2万，这个账就平了。
2023-03-07 08:17:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 心情 发表的提问：
工会经费科目怎么做会计分录的？我们公司没有工会，小会计准则和会计准则有区别吗？
您好，计提时，借；管理费用-工会经费，贷：应付职工薪酬-工会经费。上交或者支付时，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款。小企业会计准则和企业会计准则一样的，没有区别。
274楼
2023-03-08 06:17:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 王念 发表的提问：
老师，为什么金马商贸公司内部领用仓库电话机，做的会计分录会出现应交税费—应交增值税—进项税额转出这个科目？这个科目是什么意思？
你好，这个是不用转出的
275楼
2023-03-08 06:45:44
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 语 涵 发表的提问：
公司筹建期装修的机械租赁费计入哪个会计科目？税费是公司出去的怎么做分录了？
你好，计入管理费用－－开办费
276楼
2023-03-08 06:54:46
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语 涵：回复庄老师 税和附加费是分开做吗？
2023-03-08 07:06:53
庄老师：回复语 涵不用分开，都计入开办费
2023-03-08 07:24:00
语 涵：回复庄老师 好的，我们公司筹建期长估计到明年6月分才能开业，各种费用计入开办费这样账务处理合理吗？
2023-03-08 07:38:27
庄老师：回复语 涵你好，会计上这样规定的，
2023-03-08 07:57:39
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 留胡子的白猫 发表的提问：
为什么会计科目下设置待摊费用和预提费用科目
那肯定是因为企业业务需要才设置的 要核算相应的业务
277楼
2023-03-08 07:11:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 平淡的西牛 发表的提问：
老师贷款存入的现金怎么做会计科目啊
你好！借银行存款贷长期贷款
278楼
2023-03-09 06:34:48
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预购时会计科目怎么记
借;预付帐款 贷：现金或银行存款
279楼
2023-03-09 06:43:55
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 唯一╰只为迩倾尽所有 发表的提问：
建筑公司。分项目做账的话，房租费用，记什么科目呢？分录
你好 如果这个房租是项目使用的 计入工程施工-合同成本-xx项目-房租费
280楼
2023-03-09 07:09:00
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唯一╰只为迩倾尽所有：回复轶尘老师 好的，那有些工人住的宾馆呢？
2023-03-09 07:25:03
轶尘老师：回复唯一╰只为迩倾尽所有计入到工程施工-合同成本-xx项目-福利费里面
2023-03-09 07:50:09
唯一╰只为迩倾尽所有：回复轶尘老师 这个入福利费，和餐补那些也计入福利费，到时感觉不好区分？
2023-03-09 08:09:23
轶尘老师：回复唯一╰只为迩倾尽所有这个也不需要特别区分，计入福利费就可以了。
2023-03-09 08:30:23
唯一╰只为迩倾尽所有：回复轶尘老师 建筑公司，工程项目部发生的烟酒招待，记在什么科目呢？
2023-03-09 08:54:42
轶尘老师：回复唯一╰只为迩倾尽所有工程施工-合同成本-xx项目-业务招待费里面
2023-03-09 09:15:07
唯一╰只为迩倾尽所有：回复轶尘老师 这个可以记在其他间接费用不呢，因为生活费也是记的这个
2023-03-09 09:43:45
轶尘老师：回复唯一╰只为迩倾尽所有这个你们自己看 自己能分得清就行
2023-03-09 10:11:31
唯一╰只为迩倾尽所有：回复轶尘老师 老师，我这个分几个板块，公司本部的费用，每个项目的费用，像管理费用那种，我是该公司本部和每个项目都放在管理费用分项目核算好呢？还是每个项目放在工程施工-其他间接费用，公司本部的放在管理费用不分项目核算好呢？
2023-03-09 10:38:03
轶尘老师：回复唯一╰只为迩倾尽所有每个项目放在工程施工-其他间接费用，公司本部的放在管理费用不分项目核算
2023-03-09 10:59:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 负责的大神 发表的提问：
库存产品销售出现盈余会计科目怎么做
你好，销售出现盈余，这个是什么意思呢 是盘盈了吗
281楼
2023-03-10 08:47:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ lingial 发表的提问：
物业公司的食堂伙食费应记入哪个科目，公司包吃的，怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
282楼
2023-03-10 09:06:30
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lingial：回复邹老师 这个是不是到汇算清缴的时候还要做纳税调整
2023-03-10 09:23:06
lingial：回复邹老师 可以记入成本吗
2023-03-10 09:35:25
邹老师：回复lingial你好，如果超过工资薪金14%了，就需要调整的 这个不计入成本，计入费用核算的
2023-03-10 10:05:06
lingial：回复邹老师 是每月的伙食费超过每月工资薪金的14%吗？
2023-03-10 10:26:02
邹老师：回复lingial你好，是年度福利费金额，不能超过年度工资薪金的14%，超过 就需要按规定做纳税调增处理
2023-03-10 10:38:10
lingial：回复邹老师 那业务招待费也是年度不能超过工资薪金的14%吗
2023-03-10 10:52:28
邹老师：回复lingial你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2023-03-10 11:14:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋寒烟 发表的提问：
公司支付一年的电话费，会计分录怎么做？
你好！借预付账款 贷银行存款 每个月再借管理费用-通信费 贷预付账款。
283楼
2023-03-10 09:21:01
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 星辰 l 发表的提问：
住宿费怎么做会计科目呀
$_$ 借：管理费用差旅费等，贷：银行存款
284楼
2023-03-12 08:04:28
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
过节费做什么会计科目，怎么做账？
借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用 等 贷：应付职工薪酬—福利费
285楼
2023-03-12 08:34:01
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芹菜菜。：回复张艳老师 过节费发放，难道不是贷银行存款吗
2023-03-12 09:02:29
张艳老师：回复芹菜菜。实际发放时： 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款/现金 需要需要并入工资薪金缴纳个人所得税
2023-03-12 09:13:34
芹菜菜。：回复张艳老师 老师，我是直接发放的，没有计提，可以 借管理费用—福利费 贷银行存款吗
2023-03-12 09:34:50
芹菜菜。：回复张艳老师 直接发放的，可以这样做。不过我觉得还是通过应付职工薪酬--福利费过一下比较好，为以后核算福利费发生额提供方便
2023-03-12 09:59:21
张艳老师：回复芹菜菜。
2023-03-12 10:16:34
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