曹红红：回复邹老师 不是，做活动用的

邹老师：回复曹红红你好，可以计入销售费用科目核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目

曹红红：回复邹老师 好的

邹老师：回复曹红红祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蒂菲娜：回复徐阿富老师 收到对方公司发票后要怎么做分录

徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，上面的如果没有收到发票，应该是借预付账款 贷银行存款 收到发票，借借长期待摊费用――开办费 贷预付账款

蒂菲娜：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复蒂菲娜不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

蒂菲娜：回复徐阿富老师 老师我的会计科目表上没有预付账款这个科目，要自己增加上去

徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，那可以和应收账款合并使用，也可以增加

ID：回复宋生老师 合同价款-管理费-税金=成本+收入，对吗？

宋生老师：回复ID你好！应该说是成本加利润了。

小丝丝：回复紫藤老师 我现在就是这样做的，但是资产负债表那里不会显示累计摊销的金额 导致我的资产负债表不平 差异的金额 也刚好是摊销的金额

紫藤老师：回复小丝丝你还要结转到本年利润的

小丝丝：回复紫藤老师 结转了的

紫藤老师：回复小丝丝结转了，费用就是0了

自由：回复QQ老师 会计分录怎么做啊

QQ老师：回复自由发放工资的时候代扣时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-社保个人承担部分 实际缴纳保险，取得保险收据时： 借：费用 公司承担部分 其他应收款-社保个人承担部分 贷：银行存款

自由：回复QQ老师 老师弄错了

QQ老师：回复自由公司以工资单的形式发放，不是发放工资吗？

自由：回复QQ老师 老师，这个租赁公司，是小规模纳税人，是发票的，开了钢管租赁50万，收到货款，这个租赁公司以工资结算单的方式发放的，那这个会计分录怎么做啊？这个50万分五个月发放的，3月-7月每个是10万哦。图片发给你哦，麻烦老师看到后，解答一下哦，谢谢

QQ老师：回复自由你好！你的意思是用工资做成本是吗？

自由：回复QQ老师 因为我不知道啊，怎么做啊？

QQ老师：回复自由你好！这些人是你们的员工吗？按你提供的单据只可以按发放工资处理

自由：回复QQ老师 不是的，老板的意思以工资单的方式把这些钱消耗掉，就是会计分录如何处理啊？

QQ老师：回复自由你好！是你不明白老板的意思，因为没有发票，所以想用工资的形式做成本把钱转出去，所以只按工资处理

自由：回复QQ老师 是对方不能开发票，所以用工资的方式把钱用出去哦，我的意思是这个会计分录怎么写哦？

QQ老师：回复自由你好！和你们正常工资分录一样啊 借：××费用(管理/销售或主营业务成本等) 贷：应付职工薪酬——工资

自由：回复QQ老师 借方这么多我选哪个啊，一次性发完吗？

QQ老师：回复自由你好！你们工资表做到几个月的？你就看几个月发，借方要看你们工资表员工属于哪个部门才可以确定

自由：回复QQ老师 你好，老师，这个工资单是3月10万，4月10万，5月10万，6月10万，7月10万合计起来是50万，那个不知借方选哪个科目啊？每个月的名单是一样的哦

QQ老师：回复自由你好！请问你是学会计还是转行做会计的？我好看看怎么给你讲

自由：回复QQ老师 我是会计学堂学员啊，报过名的哦，问题是很简单哦，那老师说一下哦，做到哪个科目比较好哦，

QQ老师：回复自由你好！我是说你们是学会计专业的还是其他专业转过来的？如果你不是跨级专业的我要用其他方式解释

自由：回复QQ老师 我是其他专业转过来的，会计证有的

QQ老师：回复自由你好！费用分摊规则你还记得吗？工资具体的要看员工所在的部门来判断进入的相关费用。如果都是一线员工可以计入雏鹰业务成本，如果是办公室后勤人员一般计入管理费用，明白了吗？

自由：回复QQ老师 哦，老师，在哪个课中有的啊？这个工资单，以借方：主营业务成本,贷：应付职工薪酬—工资 ，这样写对吗？

QQ老师：回复自由你好！没有单独的课程，分录没有错

自由：回复QQ老师 一次性用完，不用分摊了是吗？

QQ老师：回复自由你好！按工资表日期分月做账

自由：回复QQ老师 你好，老师，3月到7月有5个月，8月份做账3月份的工资做主营业成本10万，接下来每个月都做成本10万是吗？

QQ老师：回复自由你好！外账只可以往后做。因为之前你们个税系统没有申报，补之前的存在查账风险

Liull：回复meizi老师 研发费用反映到资产负债表里或是利润表，是哪个科目

Liull：回复meizi老师 借研发支出-资本化贷银行存款这步是怎么来的

meizi老师：回复Liull你好 资产负债表中的开发支出根据研发支出—资本化支出科目的帐面余额填写 根据你形成无形资产之前发生符合资本化的费用来结转的　

Liull：回复meizi老师 感谢乐老师，明白了一些，什么情况 下可以计入研发支出 -费用化，什么情况 可以计入研发支出-成本化？

meizi老师：回复Liull你好 企业自行研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。 　　研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 　　研究阶段的特点： 　　在于其属于探索性的过程，是为了进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备。从已经进行的研究活动看，将来是否能够转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性。为此，企业研究阶段发生的支出，应予以费用化。企业应根据自行研究开发项目在研究阶段发生的支出，借记“研发支出——费用化支出”科目，贷记有关科目;期末应根据发生的全部研究支出，借记“管理费用”科目，贷记“研发支出——费用化支出”科目。 　　开发阶段的特点： 　　相对研究阶段而言，应当是完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。企业自行研究开发项目在开发阶段发生的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，确认为无形资产： 　　1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 　　2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 　　3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; 　　4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产; 　　5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 　　关注： 　　(1)企业研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益(管理费用); 　　(2)开发阶段的支出符合条件的才能资本化，不符合资本化条件的计入当期损益(首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用)。 　　(3)开发阶段支出资本化的条件 你可以看看这个来判断入不同的科目

夏日香气：回复朴老师 自己研发的，是不是把下来以前的费用都做到资本化支出，然后转到无形资产，以后每个月做管理费用-无形资产摊销就可以？

朴老师：回复夏日香气是的，就是这样操作的

好运连连：回复佟老师 我的意思是客户之前欠我们钱。最后又用他的原料抵欠我们的货款。他抵多了。分录有应收账款 贷营业外收入要得不

佟老师：回复好运连连借：原材料 进项税额 贷：应收账款 营业外收入