会计学堂：回复meizi老师 老师您说的是交税的时候的分录吗？就是拿到交税的银行回单后，对应做的凭证

会计学堂：回复meizi老师 老师，发放工资的分录需要变化吗？就是这个借：应付职工薪酬，贷：应交税费-个税，贷：银行存款，不好意思哈，我是急性子，所以一下问出去几句话了。

meizi老师：回复会计学堂 你好；   这个是缴纳的时候直接做这笔； 汇算调整 2；     发工资分录直接做 ：借应付职工薪酬  -工资 贷银行存款；  别做贷方个税哈；    个人又不承担的   

会计学堂：回复meizi老师 老师，上个月做了怎么调呢？上个月写了借：应付职工薪酬，借：财务费用-手续费，贷：应交税费-个税，贷：银行存款

meizi老师：回复会计学堂 你好；  你红冲了。按实际 重新做分录即可   

会计学堂：回复meizi老师 老师，是5月的账了，我刚说成上个月说错了，可以直接红冲吗？

meizi老师：回复会计学堂 你好 ； 可以红冲处理的   

会计学堂：回复meizi老师 那老师我不红冲这样写可以不，借：营业外支出-个税，贷：应交税费-个税。摘要写调整5月分录

meizi老师：回复会计学堂 你好 ； 你这样你科目 之前缴纳了吗   

会计学堂：回复meizi老师 已经缴纳了，对了老师，这样计入营业外收入，您上面说的汇算清缴的时候怎么调整呢？

meizi老师：回复会计学堂 你好 ；  是的。  缴纳了做借方个税的分录。 现在做   借：营业外支出-个税，贷：应交税费-个税。摘要写调整5月分录  就对了。 汇算纳税调整表 ；其他里面 填写调增  

明天和意外：回复宋生老师 是直接在发放工资的时候扣除的

宋生老师：回复明天和意外您好！发工资的时候借应付职工薪酬 贷其他应收款 贷现金

明天和意外：回复宋生老师 那公司先预先交了两个月的房租这个分录怎么做呢

宋生老师：回复明天和意外您好！上面有啊。借其他应收款 贷现金等。

清脆的花瓣：回复立红老师 老师这个怎么调啊

清脆的花瓣：回复立红老师 调11月社保 借：其他应收款-垫付员工社保费及个税 贷：其他应付款-代扣代缴员工扣款 这样对吗 这样的话其他应收款-垫付员工社保费及个税会一直挂着 这个要下掉吗

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，将计提时分录的其他应付款也换为其他应收款就可以了；

清脆的花瓣：回复立红老师 这个应该怎么做啊老师

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好 是对账转40000挂往来这笔么；这个是可以的；

清脆的花瓣：回复立红老师 不是的老师 社保这一块调账

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好  11月份我做的其他应付款 这个我需要调账吗 11月份做的会计分录 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资 交个税 借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款 计提11月份社保（公司部分）借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款——先这些分录红冲，然后再做分录时将分录中的其他应付款换为其他应收款就可以；这样不会出错；

清脆的花瓣：回复立红老师 这样其他应收还是会挂账的啊

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好， 计提10月份工资（扣个税）借：其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：应付职工薪酬-职工工资  个税是在发放时才扣下的；分录 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 交税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 交社保 借：应付职工薪酬-社会保险 其他应付款-代扣代缴员工扣款 贷：银行存款——这个其他应付款将在发工资时要从工资中扣下来的； 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应收款一个人社保——就是上面分录借方的其他应付款；

清脆的花瓣：回复立红老师 老师你帮忙看一下我真的糊涂了 我的想法是直接把其他应付款调成其他应收款 然后再把其他应收款下掉 主要是现在其他应付款还有之前的我就不知道该怎么调了 我这种想法对吗

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，您这个账涉及的时间太长了，如果是一个月用错，可以这个分录红冲，然后再做正确的；如果已经涉及很长时间，可以不调了，就一直用现在这个科目 就可以；

清脆的花瓣：回复立红老师 其他应付款是11月份做的 之前都是其他应收款 其他应收款一直也挂着一些 得把这些下掉吧

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，其他应付款是11月份做的——如果是这样，就按上面将11月分录红冲，然后再做正确的； 其他应收款是可以有余额的；

清脆的花瓣：回复立红老师 个税这一块虽然做的也是其他应付款 后面也下掉了 这个就不用管了吧 12月份做个税的时候再做成其他应收款可以把

立红老师：回复清脆的花瓣同学你好，是可以的；

天边：回复佟老师 不是。这个员工就是被公司派到异地工作。

佟老师：回复天边那可以扣除的房租的

天边：回复佟老师 按当地标准还是深圳标准扣除呢？谢谢！

佟老师：回复天边要按照当地的标准扣除，

天边：回复汪晨老师 那怎么扣除？在领工资地方扣除？依据是什么？有相关规定吗？

汪晨老师：回复天边你好！请查看专项扣文件

天边：回复汪晨老师 哈哈

汪晨老师：回复天边你好！欢迎下次提问！

黎华莲：回复方亮老师 做支出表，要不要减水电费

方亮老师：回复黎华莲您的意思是单位做支出表，支出表里面需不需要反映水电费的支出对吗？如果不对，请您清晰、完整的描述一下您的问题。

黎华莲：回复方亮老师 扣除员工的水电费该怎做

方亮老师：回复黎华莲您是让老师编制发放工资时扣除应该由员工个人负担的水电费的分录吗？

黎华莲：回复方亮老师 算是吧

方亮老师：回复黎华莲借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应收款-水电费

Celia歆歆：回复立红老师 好的，谢谢老师o(^o^)o

立红老师：回复Celia歆歆你好，不客气的，希望我的回答能够帮助到您。

学堂用户87vx84：回复小锁老师 所以我要求公司按扣除后的金额报税，这是合理的是吧，老师，谢谢

小锁老师：回复学堂用户87vx84对，这个是可以的，但是公司应该不同意