学堂用户_ph115782：回复邹老师 采购流程不应该是借银行存款吗？

邹老师：回复学堂用户_ph115782你好，付款了就是银行存款科目，如果没有付款就是应付账款啊 

呆萌的外套：回复紫藤老师 客人早上免费吃的

紫藤老师：回复呆萌的外套借 库存商品 应交税费 贷 银行存款

呆萌的外套：回复紫藤老师 不收钱的也是记库存商品吗

紫藤老师：回复呆萌的外套那你计入销售费用也可以了

呆萌的外套：回复紫藤老师 能记管理费用吗，，因为是餐厅部门采购的

紫藤老师：回复呆萌的外套你好，也能记管理费用的

呆萌的外套：回复紫藤老师 请问管理费用二级科目应该写什么

紫藤老师：回复呆萌的外套管理费用-其他 即可

呆萌的外套：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复呆萌的外套不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

开心*虎：回复小云老师 老师：是财政拨款，通过大平台直接支付给装修公司的工程款

小云老师：回复开心*虎借在建工程 贷财政拨款收入

开心*虎：回复小云老师 我就是问问收到财政预算下达的100万元，我怎么做分录

开心*虎：回复小云老师 不要通过零余额账户吗？

开心*虎：回复小云老师 老师：做双分录怎么做啊？

小云老师：回复开心*虎直接支付的就不需要啊，授权支付的才要

小云老师：回复开心*虎借在建工程 贷财政拨款收入 借行政支出 贷资金结存

开心*虎：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复开心*虎不客气，祝你工作顺利

矮小的白开水：回复宋生老师 二级科目？办公家具 三级科目 ？实验室工作台一批

宋生老师：回复矮小的白开水您好！是的，你可以这样。

矮小的白开水：回复宋生老师 原材料的分配安哪种方法合理

宋生老师：回复矮小的白开水您好！先进先出法。

成洁然：回复邹老师 老师，您好！我们餐厅收入分别有：厨房(热菜、凉菜)、水吧(酒、饮料(现成的和自制的)、吧台小吃)、楼面(茶位费、纸巾、打包盒)等收入，每天基本采购如下：厨房(肉、菜、鱼)(备注：若仓库无调料、米、油，也会及时采购)，水吧(水果)(若仓库无酒、现成饮料，也会及时采购)。 请问： 1.厨房每天采购的肉、菜、鱼，会计分录：借：主营业务成本-原料 贷：库存现金； 2.水吧每天采购的水果(用于调制饮料或吧台小吃的)、酒、饮料等，都是借：库存商品 贷：库存现金； 以上两个会计分录，对吗？ 3.纸巾，打包盒这些是要收客人钱的，从仓库领用出库，以及销售，会计分录分别如何写？

邹老师：回复成洁然你好，采购需要计入库存商品，领用了才可以计入主营业务成本的 从仓库领用出库，以及销售，会计分录 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

成洁然：回复邹老师 请问：水吧，有酒、现成的饮料、自制的饮料及吧台小吃(沙拉之类的)，以上主营业务成本明细科目，均可以写成：主营业务成本-酒水成本吗？(吧台小吃属不属于酒水？？)

邹老师：回复成洁然你好，可以的 小吃的需要另外设置成本明细的

成洁然：回复邹老师 菜，肉，鱼及水吧，每天厨房和水吧要用的东西，基本采购回来直接送到厨房或水吧了，基本不进仓库了，这些还要先由仓库先写入库单，再出库吗？除了大批量采购调料、饮料、酒水，这些直接入仓库，领用时，再写出库单，目前，我们公司的情况，之前公司有讨论过这个问题，直接领用，未入仓库的，还要不要写了入库单，再写个出库单，只是后面没下文了，直接领用的，大家都没有写出入库单。

邹老师：回复成洁然你好，还是需要先做入库，然后根据领用数量做出库，计入成本核算

成洁然：回复邹老师 之前听说什么直拨单？直拨单，是怎么用的？请问

邹老师：回复成洁然你好，直拨单也是需要先入库，然后领用的

雪儿：回复袁老师 那采购进这个机子的会计分录是做借：固定资产贷：银行存款嘛，这样的话，以后每个月都要做折旧吧

袁老师：回复雪儿是的啊

雪儿：回复袁老师 好的，谢谢，我明白了呀

袁老师：回复雪儿不客气

雪儿：回复袁老师 袁老师，还有个问题，就是昨天提到的固定资产清理这块，我假设我公司采购商城自助机2万，然后每个月折旧，到了第6个月才把这个机子卖出去，我写的会计分录，数据应该怎么算呀，因为我中间还有累计折旧，后面又做固定资产清理呀

袁老师：回复雪儿借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产

大鲨鱼：回复郭老师 做了的！

郭老师：回复大鲨鱼以前年度损益调整科目做

大鲨鱼：回复郭老师 老师好可以给个具体分录吗？

郭老师：回复大鲨鱼借应付帐款贷库存商品，进项转出 借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配