miss乔布斯也拿我没辙君：回复宋生老师 如果计入期间费用的话，那在所得税汇算清缴的时候那张一般企业成本支出明细表不是为0了吗？这样没关系吗？

宋生老师：回复miss乔布斯也拿我没辙君你好！如果你都计入期间了，确实就没有成本了。但是一般问题不大。

miss乔布斯也拿我没辙君：回复宋生老师 老师，如果正常经营的情况下销售人员的工资计入成本，那么如果当月没有销售收入的话，销售人员的工资计入什么科目？

宋生老师：回复miss乔布斯也拿我没辙君你好！如果没有收入的时候，计入期间费用

miss乔布斯也拿我没辙君：回复宋生老师 @宋老师: 老师，是计入销售费用吗？

宋生老师：回复miss乔布斯也拿我没辙君你好！销售部门的计入销售费用。

学员：回复小锁老师 这样是不是可以查到给哪个公司付的款对吗？老师

小锁老师：回复学员对啊，挂预付账款二级科目就是公司名字

学员：回复小锁老师 老师我这样走的好处是啥呢

小锁老师：回复学员好对账啊，这样好对账

学员：回复小锁老师 谢谢老师感谢老师的帮助

小锁老师：回复学员不客气祝您开心每一天

徐阿富老师：回复学堂用户5wp7 哈哈87资产定义里面有讲到某人资产属于企业资产？

学堂用户5wp7 哈哈87：回复徐阿富老师 那这个银行存款的定义就不够准确了，

徐阿富老师：回复学堂用户5wp7 哈哈87怎么会不够准确呢？很准确啊

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

张文华：回复王茫茫老师 比如什么

王茫茫老师：回复张文华比如你是卖水果的，你早农民收购的水果就是你的成本，你卖出水果就确认收入

?菲尔?，：回复许老师 老师，这个我知道，老会计为啥这么做分录，我就不懂了，对不对呀！他这样做

许老师：回复?菲尔?，这个不对啊   有些会计     只是老而已   不代表什么的

?菲尔?，：回复许老师 老师，如果是购进货物哪？

许老师：回复?菲尔?，这个一样啊   没区别的

越努力越幸运：回复许老师 我在网上看到有人回复说，要先通过劳务成本结转，借:劳务成本 贷:应付职工薪酬，借:主营业务成本 贷:劳务成本，说这样做是因为有时当月没有收入，造成收入费用不匹配

许老师：回复越努力越幸运这个的话，劳务企业规范处理是这样的 而你们 应该每个月都有收入的 况且小企业的话 直接计入主营业务成本 就可以了

小小酷：回复郭老师 没有，就是追加了印刷品的成本，导致全部的库存商品成本上升

郭老师：回复小小酷那你调整得有原始凭证 你们需要调整库存的

小小酷：回复郭老师 原始凭证有的，发票是调整后的金额

郭老师：回复小小酷那就可以这么调整的，

小小酷：回复郭老师 。。。。我问的是应该用上面哪个分录？ 之前是暂估入账，进项发票还没开，但是销项已经卖出去了，所以先估了一个成本 现在尾款已经结清，实际的成本比暂估的高了，要调整库存商品的成本

郭老师：回复小小酷都可以的 第二个正规的