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会计在哪种情况下会受到处分
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡淡的花香 发表的提问:
我想问哈,图一和图二的答案解析(会计学堂课后练习题)为什么图一有递延所得税负债(或资产),但是图二没有,哪种情况下可以用,哪种情况不能用?
原则上这里的差异 都要确认递延所得税。在很多时候,是省去了递延所得税的处理。 你看题目意思,如果要求处理你就确认。
181楼
2023-02-06 08:11:59
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淡淡的花香:回复陈诗晗老师 但是我看了问的一样的。
2023-02-06 08:30:09
淡淡的花香:回复陈诗晗老师 也就是说如果不强调,以上两种方法都是对的嘛?
2023-02-06 08:49:18
陈诗晗老师:回复淡淡的花香是的,考虑的时候你就看题目意思,如果题目告诉了所得税率,你把递延所得税做上去。
2023-02-06 09:00:59
淡淡的花香:回复陈诗晗老师 好的,谢谢
2023-02-06 09:22:10
陈诗晗老师:回复淡淡的花香不客气,祝你学习愉快。
2023-02-06 09:43:01
婷婷老师
职称:,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问:
做出来的资产负债表货币资金成负数了,请问在什么情况下会出现这种情况?凭证我都检查了一遍没有问题啊?到底是什么情况?
填报表时你填错了吧
182楼
2023-02-07 07:44:11
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我要一步一步往前走。:回复婷婷老师 软件自动生成的
2023-02-07 08:28:19
婷婷老师:回复我要一步一步往前走。你检查下看看有时软件也会出错
2023-02-07 08:42:41
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
那问下 公司对公户按工程进度受到甲方拨付的工程款,甲方没有叫开票,到竣工结算后才叫一起开票 这种情况我们假如一直把对公户的钱做预收款处理会不会有风险,等最后才开具发票,这种模式可以吗?会不会有风险
最好根据完工程度确认收入,纳税
183楼
2023-02-07 08:02:59
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问:
老师,我们单位办理的金税盘,给我们开回来的发票共开了四张,两张专票的,两张普票的,是不是普票的两张可以报税的时候计入到税额抵减情况表里,然后这个办理税控盘的发票怎么做会计分录呀老师。谢谢
金税盘的服务费和购买的费用,专票和普票都可以抵减税额的, 发生时,借:管理费用—办公费 贷:银行存款 抵税时,借:应交税费—应交增值税—减免税 贷:管理费用—办公费
184楼
2023-02-07 08:08:59
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大眼萌12:回复辜老师 谢谢老师
2023-02-07 08:37:59
辜老师:回复大眼萌12好的,客气,帮到你就好
2023-02-07 08:56:29
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小会计 发表的提问:
开发票备注栏写了内容,盖章后会遮挡住,这种情况下章子可以盖在其他空白处吗
您好,这种情况下章子可以盖在其他空白处。
185楼
2023-02-08 07:45:28
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问:
请教老师,遇到这种情况是怎么回事,我们应该怎么做,新接受一个公司,查到这种情况
你你这个发票没有收到?
186楼
2023-02-08 07:58:55
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对方正在输入.......:回复郭老师 就收到2020年4月份一张,其它的目前都没见到票?
2023-02-08 08:30:03
郭老师:回复对方正在输入.......这个得问下销售方 代开的你看下你们什么业务和他当地有往来
2023-02-08 08:58:00
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小数点 发表的提问:
遇到这种情况我该怎样账务处理更好,并且不会搞乱重复记住
按照收付实现制比较好,拿到单据再做账,这样也不会乱套。根据单据来入账,月底对账就错不了。
187楼
2023-02-08 08:06:00
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小数点:回复吴月柳 按收付实现制的话我该怎么把之前的账务转换过来
2023-02-08 08:41:34
吴月柳:回复小数点那你得找出来哪笔多付了哪笔没付了,你每月底也有对银行账的吧?对的话正常是不会乱的。
2023-02-08 09:01:44
小数点:回复吴月柳 银行账号比较多,我接手过来的时候,银行起初余额是不清楚的
2023-02-08 09:28:13
吴月柳:回复小数点银行余额不清楚,那资产负债表上的货币资金与现金银行账对得上吗?你现在可以根据每个银行多出的金额或少出的金额对你的应收应付才可以,工作量有点大。
2023-02-08 09:48:05
小数点:回复吴月柳 那如果按照收付实现制的话,是不是收到货款后要结转相应的成本
2023-02-08 10:17:57
吴月柳:回复小数点不是,确认收入时就要结转相应成本了。
2023-02-08 10:46:49
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳光 发表的提问:
花呗在企业和个人支付情况下的会计分录怎样做?
你好,花呗在企业和个人支付情况下的会计分录用 其他货币资金-花呗
188楼
2023-02-09 07:39:26
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂-戴老师 发表的提问:
小企业会计准则 企业会计准则 会计制度,有什么区别,分别在什么情况下,企业该选用哪个呢,可以用方便懂的语言说明一下吗,感谢
你好,三者区别如下 (一)适用范围不同   1、《小企业会计准则》适用于小企业,具体指在中华人民共和国境内依法设立的,经营规模符合国务院发布的《中小企业划型标准》所规定的小企业。但是,有三类小企业除外:   (1)股票或债券在市场上公开交易的小企业;   (2)金融机构或其他具有金融性质的小企业;   (3)企业集团内的母公司和子公司。   2、《企业会计准则》适用于大中型企业或不适用《小企业会计准则》的小企业。   3、《企业会计制度》适用于除金融保险企业以外的所有符合条件的大、中型企业。   (二)规范目标不同   1、《企业会计准则》规定,企业可以根据实际需要选用历史成本、重置成本、可变现净值、现值或公允价值等会计计量属性对会计要素进行计量。   2、《小企业会计准则》是在遵循《企业会计准则——基本准则》的大前提下,在借鉴《中小主体国际财务报告准则》简化处理的核心理念基础上,对小企业的会计确认、计量和报告进行了简化处理,减少了会计人员的职业判断。   3、《企业会计制度》则侧重于对会计要素的记录和报告作可操作性规范,确认和计量的内容只是有机地体现在会计科目及使用说明中。即《企业会计制度》重点规范会计的行为与结果。   (三)规范形式不同   1、《企业会计准则》的规范形式、语言表述比较符合国际通用形式,并已构成国际通用会计惯例的一个组成部分。   2、《企业会计制度》的科目、报表式的规范形式则符合我国广大会计人员长期形成的思维方式和习惯,具有明显的中国特色。   (四)对会计人员的素质要求不同   由于可操作性程度不同,准则要求会计人员具有较高的职业判断能力,而制度对这方面的要求相对较低
189楼
2023-02-09 07:57:58
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小敏 发表的提问:
增值税专用发票作废怎么处理,分哪几种情况
增值税专用发票,如果当月发票就是作废;如果跨月了就是只能冲红处理。对于作废的情况:一、公司名称开具错误;二、税号开具错误,三、金额开具错误、四、数量开具错误、五、单价开具错误;六、对方拒收等
190楼
2023-02-09 08:05:59
全部回复
小敏:回复李爱文老师 跨月作废的话,对方已报税未抵扣。已报税已抵扣。分这两种情况吗?分别怎么做红字处理呢,不会步揍
2023-02-09 08:36:37
李爱文老师:回复小敏对方已报税,不用管他了,就是冲红处理,将红字发票给对方,对方做进项税抵扣,因为已报税抵不抵扣,都是需要做进项税转出,才能完成这个流程
2023-02-09 08:47:36
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 袁同学 发表的提问:
会不会出现这种情况?
你好,是可能出现这种情况的,比如出现亏损的情况下
191楼
2023-02-10 06:37:54
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ xyz 发表的提问:
老师,关联业务往来表是哪种情况才会填呢
你好,与关联方有发生关联借款才需要填写
192楼
2023-02-10 06:51:30
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xyz:回复邹老师 能说详细一点吗,什么叫关联方呢,只是发生借款才填吗
2023-02-10 07:14:10
邹老师:回复xyz你好 下列各方构成企业的关联方: (一)该企业的母公司。 (二)该企业的子公司。 (三)与该企业受同一母公司控制的其他企业。 (四)对该企业实施共同控制的投资方。 (五)对该企业施加重大影响的投资方。 (六)该企业的合营企业。 (七)该企业的联营企业。 (八)该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人,是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 (九)该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员,是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员,是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 (十)该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 关联业务往来表,这个只需要根据与关联企业之间的往来情况填写的
2023-02-10 07:26:48
xyz:回复邹老师 不填的话会有影响吗
2023-02-10 07:49:10
邹老师:回复xyz你好,有发生关联往来情况,就需要据实填写的 如果不填写,属于申报信息错误
2023-02-10 08:16:22
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 邱家佳 发表的提问:
请问一下,为什么会出现这种情况
截图你的增值税主表看一下。
193楼
2023-02-10 07:17:27
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邱家佳:回复郭老师 \'老师,您看看
2023-02-10 07:40:49
郭老师:回复邱家佳忽略这个提示 提交就可以
2023-02-10 07:57:32
邱家佳:回复郭老师 可以忽略吗?老师
2023-02-10 08:21:58
郭老师:回复邱家佳是的 具有忽略这个提示的
2023-02-10 08:42:56
邱家佳:回复郭老师 好的,我试试,谢谢老师
2023-02-10 08:59:30
郭老师:回复邱家佳不用客气,工作愉快。
2023-02-10 09:22:47
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
老师你好,想问下,这种情况会退吗
年收入等于6万。 你又预缴了1000元的税费是可以申请退税的 
194楼
2023-02-10 07:43:47
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 常思琦 发表的提问:
进项税额转出在哪几种情况下使用
你好,比如抵扣了不能抵扣的进项税额,虚开发票抵扣了进项税额
195楼
2023-02-10 08:03:00
全部回复
常思琦:回复邹老师 老师只有这两种才能使用这个科目对吧
2023-02-10 08:26:29
常思琦:回复邹老师 老师只有这两种才能使用这个科目对吧
2023-02-10 08:43:58
邹老师:回复常思琦你好,只是列举了这两种情形,不限于这两种
2023-02-10 09:01:54
常思琦:回复邹老师 额,老师能在说几个吗
2023-02-10 09:18:20
常思琦:回复邹老师 老师,红字冲红可以做转出吗
2023-02-10 09:29:57
邹老师:回复常思琦你好,比如外购的货物非正常损失了,也需要转出
2023-02-10 09:56:03

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