沈家本老师：回复馨❤您好，区别如下图所示：

沈家本老师：回复馨❤您好，最大区分点，看是否有通过媒体传播。

馨❤：回复沈家本老师 谢谢老师，回答的很明白，仔细。谢谢

沈家本老师：回复馨❤您客气了，为您提供解答我的荣幸，帮我打个五星好评哦

( ・ิω・ิ)：回复邹老师 @邹老师：不是

邹老师：回复( ・ิω・ิ)那是什么意思？

( ・ิω・ิ)：回复邹老师 @邹老师：我看去年那个会计的报表上，我们收入350万，本年的广告费和业务宣传费的支出是36000，她不允许扣除广告费和业务宣传费支出是20000，我不知道这个数据是哪里来的，问了那个会计她也说她不记得了。。。。还是说，需要查账看一下是不是没有发票的那部分？

邹老师：回复( ・ิω・ิ)你好，如果没有以前的广告费需要扣除，16年是可以全额扣除的，除非是没有取得发票的情况

( ・ิω・ิ)：回复邹老师 @邹老师：定额发票也可以扣除的吧 ？

邹老师：回复( ・ิω・ิ)可以的

张美仙：回复邹老师 但小微企业不能选填A101010

邹老师：回复张美仙你好，小微企业填A101010是不需要填写，系统自动获取数据的

张美仙：回复邹老师 系统从哪自动获取呐，填了一下午了，没填

张美仙：回复邹老师 没有自动数据生成，要怎么做

邹老师：回复张美仙你好，小微企业A101010是不需要填写，系统会根据你单位申报的第四季度利润表数据获取收入数据的 没有自动生成，那就需要咨询软件开发单位客服，看是什么原因导致的了

张美仙：回复邹老师 哦，那要联系税局吗？谢

邹老师：回复张美仙你好，是需要联系所得税申报软件的开发单位

张美仙：回复邹老师 我们直接在电子税务局里申报

邹老师：回复张美仙你好，直接在电子税务局里申报，那就需要咨询税局是什么原因导致的广告费和业务宣传费明细表的基数栏次为什么没有取到数据

枫叶柠檬0113：回复紫藤老师 那我公司购买的用于活动发放的水杯（印有公司标志），属于业务招待费还是业务宣传费呢？

紫藤老师：回复枫叶柠檬0113你好，根据定义应计入业务宣传费

枫叶柠檬0113：回复紫藤老师 如果该水杯取得专用发票，是否可以抵扣？

紫藤老师：回复枫叶柠檬0113如果该水杯取得专用发票，可以抵扣

枫叶柠檬0113：回复紫藤老师 那我公司印刷户型图宣传单的印刷服务费也是业务宣传费吗？购买的户型沙盘怎么做账呢？

紫藤老师：回复枫叶柠檬0113通过一定的媒体传播的计入广告费

枫叶柠檬0113：回复紫藤老师 是一家印刷厂印制的，不是广告公司

紫藤老师：回复枫叶柠檬0113未通过媒体的广告性支出也是业务宣传费

逆风の蒲公英：回复邹老师 @邹老师:那为什么福利费和业务招待费的专票不能抵扣

邹老师：回复逆风の蒲公英你好，外购的用于集体福利是不能抵扣的 招待看是什么支出，餐费的不可以，住宿的是可以的

Helenzdd：回复郭老师 那产品的检测费用应该计入哪个科目呢

郭老师：回复Helenzdd这个是为了销售的吗？

郭老师：回复Helenzdd还是购入的检测。

Helenzdd：回复郭老师 就是我们制造出来的产品，请外面机构来检测，然后我们可以做3c的认证了

郭老师：回复Helenzdd借销售费用，服务费贷银行存款。

邹老师：回复爱笑的流沙汇算清缴可能涉及到调整增加

友好的黄蜂：回复陈诗晗老师 老师您好，这个设计制作费是做办公室内的企业文化宣传板，公司牌匾、名片之类的呢，属于广宣费吗？

陈诗晗老师：回复友好的黄蜂如果是企业文化，可以计入办公费用

文老师：回复123同学您好，广告费一般是计入销售费用－广告业务宣传费的

文老师：回复123同学您好，广告费一般是计入销售费用－广告业务宣传费的

文老师：回复123同学您好，广告费一般是计入销售费用－广告业务宣传费的

123：回复文老师 老师 这个费用是校区登报纸 告诉说 注销办学许可证 不是为了打广告招聘学生 是不是不计入广告费 计入管理费其他？

文老师：回复123如果是这样的话，是可以的

胡萍 ：回复玲老师 我们单位在税务行业话分是医疗器械批发与零售，这个属于医药制造业么

玲老师：回复胡萍 应不是 医药制造是工业 你是商贸 你只是销售 没有生产

胡萍 ：回复玲老师 那什么发生的什么费用可以认定为职工教育费呢

玲老师：回复胡萍 列支范围 铂略咨询所得税之职工教育经费税务处理培训 铂略咨询所得税之职工教育经费税务处理培训 职工教育经费是企业经常忽略的问题，往往喜欢开会议费、咨询费、办公用品等发票，但有些其实是可以开职工教育经费。现行的关于职工教育经费的规定文件为《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》(财建[2006]317号)，但在讨论稿中，特别明确了其范围: 职工教育经费是指上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训、专业技术人员继续教育、特种作业人员培训、企业组织的职工外送培训的经费支出、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出、购置教学设备与设施、职工岗位自学成才奖励费用、职工教育培训管理费用、有关职工教育的其他开支。 企业组织的职工外送培训的经费支出:很多企业认为只有教育报班的费用是属于职工教育经费，但其实如异地的培训所涉及的来回交通费、住宿费、餐费等都可以被计入职工教育经费。 职工岗位自学成才奖励费用:职工参加学历教育、学位教育的学费，不得计入教育经费，也不得在税前扣除，但是企业可以转换思维，计入职工岗位自学成才奖励费用，虽然都需要交个人所得税，但是后者可以在税前扣除。 职工教育培训管理费用:例如企业注册会计师、注册税务师管理人员的费用等。 职工参加学历教育、学位教育的学费，如成教的硕士、博士、MBA、EMBA等与个人有关的，都不得计入职工教育经费，且不得在所得税税前扣除。

胡萍 ：回复玲老师 外出培训发生的交通费。餐费，需要附材料作为培训的证明么

玲老师：回复胡萍 培训就需要有相关证明资料

胡萍 ：回复玲老师 那如果员工去我们客户单位参加培训，并没有发生其他的证明啊

胡萍 ：回复玲老师 那如果员工去我们客户单位参加培训，并没有发生其他的证明啊

玲老师：回复胡萍 去除客户的培训，比如不也有邀请函什么的吗，这些也可以。这有培训内容的纪要。这些就可以

玲老师：回复胡萍 就是证明你这个业务真实性的单据就可以。