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借给往来公司的借款会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 谦让的黑猫 发表的提问：
老师，你好，之前有一家单位是一直借款给我们的，挂的往来是走的其他应付，现在我们单位借款给他了，应该走什么科目
你好，同学。之前人家借 给你，现在你借给人家？ 借 其他应付款 贷 银行存款
46楼
2022-12-11 11:24:10
全部回复
谦让的黑猫：回复陈诗晗老师 嗯嗯，是的，现在我们借给这家单位
2022-12-11 11:54:21
陈诗晗老师：回复谦让的黑猫就直接用这个分录就可以了，冲之前的负债。
2022-12-11 12:09:38
谦让的黑猫：回复陈诗晗老师 好的
2022-12-11 12:31:43
陈诗晗老师：回复谦让的黑猫祝同学你工作愉快。
2022-12-11 12:51:21
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 求知探索 发表的提问：
老师：总公司和子公司间资金往来借款，没有税务风险吧？
你好，有借款合同，就没有风险。
47楼
2022-12-11 11:31:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
母公司和子公司往来借款怎么做账
你好，借入 借；银行存款等科目 贷；其他应付款 借出 借；其他应收款 贷；银行存款等科目
48楼
2022-12-11 11:47:10
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 瓷儿妈 发表的提问：
老师收到集团公司往来款的会计分录写的是往来款还是借款这样做分别对合并报表时有什么影响
没有什么影响，合并抵消分录都会抵消干净！
49楼
2022-12-11 12:02:59
全部回复
瓷儿妈：回复俞老师 这种业务有没有虚增了现金业务流
2022-12-11 12:13:57
俞老师：回复瓷儿妈现金流也会抵消的啊！
2022-12-11 12:43:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，本公司有其他公司有业务往来，用应收账款科目，又涉及到向他的借款，借款用什么科目？
你好 销售商品用应收账款 借款记其他应收  应付
50楼
2022-12-12 09:44:07
全部回复
雪：回复玲老师 用应收账款就会出现负数吧
2022-12-12 10:03:55
玲老师：回复雪你好 销售商品没收到钱 用应收账款 是借方正数
2022-12-12 10:29:07
雪：回复玲老师 借款，用应收账款科目
2022-12-12 10:55:35
玲老师：回复雪借款用其他应付款科目。。或者其他应收款。 正确科目我已经给你写了，你看一下前面的回复。
2022-12-12 11:18:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
总公司给分公司的大额借款往来，会有税务风险吗
你好，有借款合同，就没有风险
51楼
2022-12-12 09:54:29
全部回复
赛罗妈：回复紫藤老师 没有合同，基本上就是分公司缺钱了，总公司打款过去，就算拟定借款合同，也是0利息的可以吗
2022-12-12 10:10:17
紫藤老师：回复赛罗妈有借款合同0利息的可以
2022-12-12 10:24:32
赛罗妈：回复紫藤老师 我们是按照年初拟定一份合同，后面分批转入可以的吗
2022-12-12 10:46:59
紫藤老师：回复赛罗妈每次将诶款，需要有借款合同
2022-12-12 11:09:21
赛罗妈：回复紫藤老师 0利息会有税务风险吗，可以跟专管员沟通下吗
2022-12-12 11:37:50
紫藤老师：回复赛罗妈可以跟专管员沟通下，一般可以0利息
2022-12-12 11:57:08
赛罗妈：回复紫藤老师 我们日常录入的时候都是都过其他应收应付来过渡的，没有通过短期借款这个科目，这样附上借款合同合适吗
2022-12-12 12:10:18
紫藤老师：回复赛罗妈附上借款合同，计入其他应收应付
2022-12-12 12:22:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风中的辣个男人123 发表的提问：
现在子公司之间的往来款，记入哪个会计科目啊？以前不是计入内部往来，现在新会计准则中没有内部往来这科目，应放在哪里啊？
现在也可以用这个，如果你那边没有用这个了，就用应收应付来做吧
52楼
2022-12-12 10:22:33
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 星际同学 发表的提问：
老师，想请问下，B C公司是否为子公司，A为母公司？那么Z公司又各占AXY公司40%，ABC XY这五家公司是否为关联公司？企业间的借款往来款是否不视同销售处理？
你好，B和C公司是A的子公司，A是母公司 关联企业是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业，ABC XY这五家公司是关联公司 借款往来不视同销售，但是利息收入需要交纳增值税
53楼
2022-12-12 10:39:43
全部回复
星际同学：回复阎老师 如果是ABCXY各企业借款都是无息借款代表也是不需要缴纳增值税?
2022-12-12 11:02:14
阎老师：回复星际同学普通关联企业之间的无息借款需要视同贷款服务缴纳增值税，按同期金融机构年贷款利率计算缴纳。 集团型的关联企业之间的无息借款不需要缴纳增值税，真正的集团企业，按照《企业集团登记管理暂行规定》成立，取得《企业集团登记证》。
2022-12-12 11:20:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 蜗牛永远十八岁 发表的提问：
老师母公司打给子公司往来款，两者之间没有签订借款协议，没有约定借款利息，我想问下这个往来款算是借款吗？
你好，既然是往来款，就需要通过借款科目核算，母公司计入其他应收款，子公司计入其他应付款核算
54楼
2022-12-12 10:53:59
全部回复
蜗牛永远十八岁：回复邹老师 老师 有明文规定吗，我要向审计解释
2022-12-12 11:19:08
邹老师：回复蜗牛永远十八岁你好，这个没有明文做这么细致的规定的 我是根据你个人描述，分析应当计入其他应收款，其他应付款 核算的
2022-12-12 11:48:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yi平 发表的提问：
公司往来款，转账摘要写了还借款，实际没有借款，这个账要怎么做呢？应该进什么科目呢？
你好 那实际这个往来款是什么业务？？
55楼
2022-12-13 10:06:55
全部回复
yi平：回复meizi老师 就是我们公司之间的款项调拨
2022-12-13 10:33:20
meizi老师：回复yi平你好 那就是挂往来 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
2022-12-13 10:49:38
yi平：回复meizi老师 可是收到的款，备注是还借款
2022-12-13 11:17:37
meizi老师：回复yi平你好 那你不管是借款还是往来款 你都是这样来挂账 你就怎这样做 摘要写清楚
2022-12-13 11:32:01
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ lemontea 发表的提问：
林老板成立甲乙两个公司，甲公司于2011年成立，乙公司于2015年成立，现乙公司向甲公司借款，甲公司汇入乙公司100万元，甲公司会计分录怎么做呀
借 其他应收款 100 贷 银行存款 100
56楼
2022-12-13 10:16:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Adieu 发表的提问：
往来科目的借方为什么表示的是债权
应收，预付都是资产类科目，借方表示增加， 预收，应付是负债的科目，预收借方余额表示应收未收到的 应付借方余额表示预付，提前给别人的
57楼
2022-12-13 10:23:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我走错了一笔往来的科目，在借方可以直接调整么
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
58楼
2022-12-13 10:51:00
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 错误的分录是其他应付款二级科目是华鹏
2022-12-13 11:08:34
优雅的柚子：回复邹老师 正确的应该是其他应付款二级是验车款
2022-12-13 11:37:52
邹老师：回复优雅的柚子你好，都是应当计入贷方是吗？
2022-12-13 12:07:39
优雅的柚子：回复邹老师 这是一个付款的业务，我做账的时候借其他应付款华鹏了，可以调整凭证的时候在借方红字华鹏么，然后在借方改成验车款这个二级科目
2022-12-13 12:25:30
邹老师：回复优雅的柚子你好，那就做在你之前分录的基础上做这个调整分录 借；其他应付款——验车款，贷；其他应付款——华鹏
2022-12-13 12:40:41
优雅的柚子：回复邹老师 非常感谢
2022-12-13 12:51:18
邹老师：回复优雅的柚子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 13:11:49
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 鹏诚财务 发表的提问：
老师，你好，请问原本一笔工行向银行的借款，误入了银行之间的往来款，怎么调？？
您好，冲销原来的分录，然后重新做一笔正确的分录即可
59楼
2022-12-14 10:03:20
全部回复
鹏诚财务：回复微微老师 老师，如果跨太长时间了也可以这样吗？
2022-12-14 10:22:29
微微老师：回复鹏诚财务您好，是用企业准则还是小企业准则的？
2022-12-14 10:48:23
鹏诚财务：回复微微老师 不懂什么是企业准则，是个体工商户
2022-12-14 10:59:48
微微老师：回复鹏诚财务您好，那直接这样做即可的
2022-12-14 11:18:41
鹏诚财务：回复微微老师 如果是有限公司，那又会如何做？？
2022-12-14 11:44:07
微微老师：回复鹏诚财务企业准则，涉及损益则用以前年度损益调整科目；不涉及也是按照之前的做法调整即可
2022-12-14 12:02:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 明天会更美好(高丽) 发表的提问：
公司转一百万到另一家公司，下月转回，是做借款还是往来款？怎么写凭证？
你好，做往来 借；其他应收款 贷；银行存款
60楼
2022-12-14 10:13:43
全部回复
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