鼠羊羊：回复邹老师 那固定资产只入购置税和车辆扣了增值税的金额吗？折旧固定资产金额/4/12吗？

邹老师：回复鼠羊羊你好，固定资产入账金额=不含增值税购买价款%2B购置税 如果是直线法，年限是4年，没有残值，那每个月的折旧=固定资产金额/4/12

缘来是你：回复邹老师 行政单位

邹老师：回复缘来是你你好，行政单位购进，报废都是需要做双分录的

缘来是你：回复邹老师 老师：请问单位汽车报损怎么做会计分录？

邹老师：回复缘来是你你好 借：待处置资产损溢　　　　　　　 　　　　累计折旧　　　　　　　　　　 　　　　贷：固定资产　　　　　　　　　 　　 　　借：非流动资产基金——固定资产　 　　　　贷：待处置资产损溢　　　　　　

徐文亚：回复 @宋老师:我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，这样的分录该怎么做？

宋生老师：回复徐文亚你好！你要开你收到的服务费这一块的发票，不是说车子本身的发票

徐文亚：回复 @宋老师:没有开过服务费发票哦，就直接到税务局交的

宋生老师：回复徐文亚你好！你是直接到税局交什么？

徐文亚：回复 @宋老师:百分之6的代理服务费撒！原来我们这边代销汽车是没有的，今年才增加

宋生老师：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

：回复徐文亚您好，一、代理销售汽车维修汽车涉及的会计分录 一整车销售 1、预付车款 借预付账款 贷银行存款 2、收到采购发票 借库存商品 借应交税费——应交增值税进项税 贷预付账款 有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户 所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理 3、销售 1收到预收款 借银行存款 贷预收账款-预收车款 贷其他应付款-代收款项代收客户验车费和购置税及保险费 2开具机动车发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——汽车销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3代客户缴纳保险费和购置税 借其他应付款——代收款项 贷现金 4代客户付保险费一般保险费都是和保险公司联网如果客户自己有银行卡可以直接 刷卡如果没有就需要用公司的卡刷公司可以去开户行办理商务卡 借其他应付款——代收款项 贷银行存款 4、结转销售成本 借主营业务成本——汽车销售成本 贷库存商品 二精品销售 1开具增值税发票 借预收账款——预收车款 贷主营业务收入——精品装饰收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2结转装饰成本 借主营业务成本——精品装饰成本 贷库存商品 三配件销售 1、配件购入 借库存商品——配件 借应交税费——应交增值税进项税 贷银行存款 2、配件销售 借应收账款 贷主营业务收入——配件销售收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3、结转配件销售成本 借主营业务成本 贷库存商品 四保险理赔 1、一般关于保险公司理赔维修先挂账 借应收账款——**保险公司 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 2、保险公司回款保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费 借银行存款 贷应收账款——**保险公司 贷其他应付款——退三者修理费 3、退三者修理费 借其他应付款——退三者修理费 贷库存现金 4、结转维修成本 借主营业务成本——维修 贷库存商品——配件 贷应付工资职工薪酬 新准则下同 五售后维修 1收到预收维修款 借银行存款 贷预收账款——预收维修款 2开具维修发票 借预收账款——预收维修款 贷主营业务收入——维修收入 贷应交税费——应交增值税销项税 3结转维修成本 借主营业务成本——维修成本 贷库存商品 贷应付工资 六保修保养费用 1发生保修保养费用 借应收账款——厂家 贷主营业务收入——配件销售收入 贷主营业务收入——工时收入 贷应交税费-应交增值税销项税 2收到厂家确认电传文件 借预付账款 贷应收账款——厂家 二、涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用 税、所得税。 三、代理服务费，借；现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

徐文亚：回复 @王雁鸣老师::我们不开发票，由我拿车的上家直接开票给客户，然后我们赚取中间的差价是没有代理费用的，这样提车的时候还做库存商品吗？这样的业务老师能介绍一下全流程会计分录吗？谢谢

：回复徐文亚您好，这种情况，收客户款时，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-代付车款。 转给上家时，借：其他应付款-代付车款，贷；现金或者银行存款。 提车时，不做库存商品了。直接给了客户即可。 结算代理费用时，借：其他应付款-代付车款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

宋生老师：回复徐文亚你好！你不开票直接去交？不是浪费了吗。分录也是一样的做收入。借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。建议你还是开票更好

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:赠送的精品也做收入然后还得交税吧？其他所有代办事项都是走其他应付款吧？比如按揭办资料、提车时的费用我们都是代办的这样不需要做收入吧？

徐文亚：回复 @王雁鸣老师:收客户车款的时候肯定大于我们支付给上家的车款这个分录怎么做平老师？

：回复徐文亚您好，是的。是的。不需要做收入的。

宋生老师：回复徐文亚你好！这个差额是你们的收入了。你们要做收入交税

蒋飞老师：回复ID借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（税率10%）

Livia：回复小云老师 也就是通用分录吧，这个是一个选择题里的内容，说无形资产转让收益属于利得，这个选项是错的

Livia：回复小云老师 转让使用权属其他业务范畴，但我想知道转让使用权的处理分录

小云老师：回复Livia无形资产就是无形资产的，这个不是说什么通不通用的分录，无形资产转让使用权是计入其他业务收入，借:银行存款 贷:其他业务收入，属于收入不是利得

爲曦變乖：回复宋生老师 专票

宋生老师：回复爲曦變乖您好！计入借库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等

爲曦變乖：回复宋生老师 那不管认不认证都用进项税这个科目吗

宋生老师：回复爲曦變乖你如果还没有认证，计入应交税费-应交增值税（待认证进项税）

Memmory L：回复方亮老师 老师，那收到款项时，贷方“其他应付款”这个科目到最后不用结平他吗

方亮老师：回复Memmory L需要编制如下分录对冲： 借：其他应付款 贷：库存商品（2成部分的金额）

Memmory L：回复方亮老师 老师，我们A公司租赁了一个地方，然后再出售给B公司用做销售汽车的场地，我们这个会计分录需要如何做，还有我们需要怎样开发票

方亮老师：回复Memmory L你们单位的场地是租赁的，是没有所有权的，怎么会出现销售业务？

Memmory L：回复方亮老师 我们就是收入不够，所以想再转租给别人

Memmory L：回复方亮老师 老师，我们是属于小规模纳税人，我们会帮人代办年审，代办上牌，每笔业务300块这样，我们这个月一共做了五笔业务，我们想把这个月的五笔收入合并开发票可以吗，还是单独开发票好

方亮老师：回复Memmory L1、转租的分录： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、需要开具增值税发票，税率是11%。 3、最好是单独开具发票。

Memmory L：回复方亮老师 老师，租金收入开普票税率不是5%吗

方亮老师：回复Memmory L如果你们单位是小规模纳税人，征收率是5%，如果是一般纳税人税率是11%。

Memmory L：回复方亮老师 老师，如果我们对比收入合并开发票是不是不可以，合并开发票跟单笔开发票交的税款一样吗

方亮老师：回复Memmory L1、是的。 2、一样的。