时光碎步：回复郭老师 是的，进了固定资产

郭老师：回复时光碎步借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理应交税费应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

郭老师：回复时光碎步子公司借固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款。

红苹果：回复王雁鸣老师 @王老师：好的，谢谢，5星好评

王雁鸣老师：回复红苹果您好，不客气，谢谢。

玉儿：回复宇飞老师 增值税申报表里是不是做无票收入，还有就是货车买的时候税率是17%,现在卖是按13%吗？

宇飞老师：回复玉儿对的，现在是13%税率，如果没开票就做无票收入。

玉儿：回复宇飞老师 票是二手车行的发票，公司没有开具销售发票

宇飞老师：回复玉儿嗯，那就直接申报无票收入。

玉儿：回复宇飞老师 谢谢老师

宇飞老师：回复玉儿不客气，满意请给五星好评哈。

若蓝：回复宋生老师 做促销，给客户买油卡的现金

若蓝：回复宋生老师 老师，请问是做促销，给客户买油卡的现金入什么科目

宋生老师：回复若蓝您好！您可以计入库存商品科目。

若蓝：回复宋生老师 是用公司现金付的，怎么做分录合规

宋生老师：回复若蓝您好！借库存商品-油卡 贷现金

若蓝：回复宋生老师 那月底库存商品要做成本咯，怎么做

宋生老师：回复若蓝您好！你卖的时候结转成本就可以了啊。借销售费用 贷库存商品-卡油

美好来：回复谭佳丽 入福利费，还需要分摊到个人与工资一起做个税申报吗？

谭佳丽：回复美好来你好，不需要分摊到个人，不需要做个税申报。

美好来：回复谭佳丽 公司安排全员去旅游，产生的费用，需要做个税申报吗？

谭佳丽：回复美好来需要，免费旅游属于“其他形式的经济利益”。因此应当按规定由单位按照“工资、薪金所得”代扣代缴个人所得税。

美好来：回复谭佳丽 谢谢老师解答！公司接送员工上下班，是因公司85%的员工住所与公司不在同一个城市，是为生产必须产生的费用，可以入到成本里吗？

美好来：回复谭佳丽 并不是全员乘坐

美好来：回复谭佳丽 老师您好！辛苦回复一下。我给您送份心意。

谭佳丽：回复美好来不可以，员工住所与公司所在地不一致并不意味着接送员工的费用是为生产必须产生的费用，生产必须产生的费用是指不发生就不能生产出产成品，以本地员工为例，不需要发生该项费用也可以生产出产成品，因此它不是必须的，换另一种角度，如果公司在本地建造了员工宿舍，宿舍为固定资产，折旧为当期损益，也不会再存在接送费用的情况，这么看它也不是必须的，成本的归集有严格的执行标准，是否为生产必须产生的费用不能从主观意愿出发。

罗美仙：回复辜老师 不是，是公司要注销，汽车要卖掉

辜老师：回复罗美仙那就是处置固定资产 借：固定资产清理  累计折旧  贷：固定资产         借：银行存款  贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益

罗美仙：回复辜老师 资产处置损益是什么意思呀，是计入营业外收入或营业外支出吧

辜老师：回复罗美仙是的，就是营业外收入或营业外支出

微信用户：回复王超老师 没有过户入，没有做会计分录；怎可以贷固定资产转出呢？

王超老师：回复微信用户没有过户，那就是跟你们的公司没有关系，不需要做账